课程大纲：

强监管形势下审计技能的提升培训

课时：1-2天 （纯讲授为1天，讲授和演练结合为2天）
课程大纲：
一、*监管态势
.新监管政策解读
.新形势对审计人员提出更高要求
.案例：X行挪用库款，审计部老总被处分
.案例：从133万库款变凭条案分析审计责任
监管部门对案件的查处力度和处罚力度不断升级。然而监管和处罚都只是外部手段，商业银行还是要从自身的监督机制抓起，尽量将风险控制在初始阶段。内部审计是风险防范的一种重要手段，它贯穿在银行所有的业务过程中。在强监管的整体环境下，加强自身的内部审计是商业银行的必然选择。

二、内部审计必须高清楚的六个问题
.问题一：现代审计的理念是什么？
.问题二：为什么审计问题屡查屡犯？
.问题三：内部审计的范围有哪些？内审部门的权限是什么？
.问题四：审计应该审计部门单打独斗，还是需要其他部门配合.
.问题五：为什么有的审计人员在审计中发现不了问题
.问题六：见树不见林是审计人员经常犯的错误！

三、如何提升进一步审计技能
.了解经济形势与监管要求
.提高审计人员素质
.熟悉业务流程，掌握风险点
.掌握数据处理和分析技术
.掌握数据模型的编制方法
.审计沟通技巧
.审计报告的编写要点
.审计创新
创新审计思维
创新审计方法
创新审计手段

四、建立风险指标体系
.制定风险指标体系的目的和作用
.风险分析指标体系的构架
.风险指标体系的数据来源
.主要风险指标介绍
.从异常指标中查找违规问题

五、大数据应用基础
.数据使用基础
数据文件
数据结构表
数据字典
.计算机审计工具
.计算机审计方法
利用Excel审计
Access在审计中的应用
数据模型的编制

六、审计技能提升实例
.财务会计审计
系统计息的审计实例
手工结息的审计实例
结息完整性审计实例
财务报表的审计实例
七、柜员管理审计
柜员午间轧帐审计实例
柜员离柜签退审计实例
八、账户管理审计
人民币账户合规性审计实例
违规开立一般账户审计实例
网上银行批量开户审计实例

九、反洗钱审计
客户身份识别审计
大额交易报告审计
可疑交易监测实例
资金流向跟踪方法
十、信贷业务审计
贷款人资格审计
贷款流向审计
空库倒贷审计
假按揭贷款审计
十一、员工舞弊审计
实例一
实例二

强监管形势下审计技能的提升培训