课程大纲：

财务大数据分析与财务在决策中的运用实务培训

【课程收益】：
企业管理者:到了月末，财务部送来厚厚的财务报表给我，我哪有时间看完，连翻完都困难！于是我把它们推到一边，就问一个问题：账上还有多少钱？翻开财务部门送来的财务报表，满眼都是数字，我本来对财务就懂得不多，看着通篇的数字，摸不着头脑。我不知道那些数字的含义是什么，只知道这不是我想要的信息！
企业财务人员:我们一直在加班，工作强度很大，做得特别累。尤其是月末和月初，要出报表，还要写分析，报表的结果我敢说一分钱的差错都没有。可拿到总经理那里还是不满意，也不知道他到底想要什么？至于总经理能不能看懂，那要看他的财务水平了，但我们总经理好像一点不懂财务，我们没办法和他沟通！
本课程通过大量的案例解析，解决财务分析之“惑”：财务分析要为谁做——Whom；财务分析要做什么——What；财务分析要如何做？——How。
【培训对象】：
企业财务总裁、财务总监、CFO、财务经理、财务主管、审计主管、投资人员、总裁办等
【培训时间】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【课程大纲】：
引子：
模块一 集团企业的财务分析报送对象--Whow
一、集团企业的财务分析要为谁做
二、财务分析有哪些类型
三、企业财务分析的使用者关注哪些领域

模块二 企业的财务分析要做哪些内容---What
第一节 财务参与制定和分析业务部门的绩效考核指标
一、财务分析指标包括哪些
二、企业关键业绩指标体系与解析
三、财务关键业绩指标的制定方法与原则
四、财务分析的维度与要的解析

第二节  如何设计综合评企业绩效的财务分析指标
一、企业综合绩效的财务分析框架
二、评价企业盈利能力的财务分析指标
1、如何评价盈利总体水平
2、如何展示更具分析意义的盈利
3、如何揭示驱动盈利的因素
三、评价企业财务风险控制能力的财务分析指标
1、企业短期偿债能力的分析指标
2、企业长期偿债能力的分析指标
四、评价企业成长能力的财务分析指标
1、评价企业成长水平高低的分析指标
2、展示企业更具分析意义的成长指标
3、揭示驱动企业成长的因素指标

第三节  企业利润中心业务单元的财务分析指标
一、企业经营财务分析的主体：责任中心
二、企业利润中心的管理利润表结构与盈利分析
1、如何设计利润表不同的管理利润表
2、企业营业收入分析
3、企业营业成本与毛利分析
4、企业期间费用分析
5、企业营运利润分析
三、作业成本管理在企业盈利分析中的应用
1、什么是作业成本管理系统
2、企业作业化利润表：帮你分析值链完全成本
3、企业客户盈利分析：谁才是"大客户"？
4、企业实行作业成本管理系统的局限
四、企业利润中心营运资本效率分析
1、企业应收账款分析指标
2、企业现金流量分析指标
五、行业的特定分析指标
1、传统零售行业的损益分析（下游渠道）
2、消费品制造行业的损益分析（上游厂商）
3、关键资源约束与资源约束指标

第四节 企业的制造业务单元的财务分析指标
一、企业更具个化的制造单元管理利润表
二、企业标准成本框架下的生产成本分析
1、标准成本的制定：正确认识"标准"
2、成本差异的计算和分析：与绩效考核相结合
3、企业成本差异的账务处理与管理
4、标准成本法下的期末成本分析：实际成本去哪了
三、工厂的营运资本效率分析
1、存货分析：不只是周转率那么简单
2、企业的应付账款分析
四、企业的固定资产与资本支出分析

第五节 企业专题项目的财务分析指标
一、项目的内部投资项目分析
案例：购买实施物流分配系统项目
1、货币时间值
2、计算项目现金流量
3、资本预算流程
4、投资项目财务效益的评方法
二、企业的新产品开发与引进项目分析
1、商业案例分析：让高管批准项目的途径
案例：打印机开发项目的全生命周期投资回报
2、新产品开发项目投入成本预算
3、新产品值工程分析：提升产品
4、新产品标准成本的计算
三、企业的市场营销活动项目分析
1、促销活动的财务分析
2、广告方案的财务分析

模块三 企业财务分析要如何做：How
第一节 企业财务分析的常用技术运用
一、常用的财务分析技术运用与解析
1、对分析技术运用与解析
2、趋势分析技术运用与解析
3、结构分析技术运用与解析
4、标杆分析技术运用与解析
5、因素分析技术运用与解析
二、预算与滚动预测在财务分析中的应用
1、预算管理体系构建
2、企业滚动预算与财务预测
第二节 企业财务绩效的综合评方法运用
一、企业采用一个具备综合的评指标
1、*分析法的运用
2、经济增加值法的运用
二、企业采用多个评指标进行综合评分
1、沃尔评分法的运用
2、阿特曼Z值分析法的运用
3、国企专有的综合绩效评的运用

第三节 企业经营财务分析初阶“管理报告的编制”
一、构建并整合全公司范围财务分析报告的框架结构
1、集团企业管理报告的先进实践
2、步骤一规划内容和层级
案例：集团管理报告体系的内容和层级的设计
3、步骤二识别数据需求与获取方法
4、步骤三设计模板
5、步骤四试验数据测试
6、步骤五沟通与培训
二、企业管理报告的编制技巧与展现方式
1、分析技术在报表编制中的应用
2、用电子表格设计管理报表编制模板的技巧
3、管理报告的展现和汇报演示
案例：某制造工厂产品成本分析汇报的幻灯页制作
4、企业管理报告汇报演示材料与结构处理
案例：集团管理报告的逻辑结构设计
三、企业数据管理与信息技术在管理报告中的作用

第四节 企业经营财务分析进阶“业务洞察与绩效评”
一、企业绩效管理体系构建与要点解析
二、如何从展现企业经营绩效到推进企业绩效改进
1、运用滚动预测和差异分析洞察业务绩效
案例：某制造企业销售收入月度差异分析
案例：集团月度管理报告演示资料节选
2、绩效改进计划与绩效反馈沟通
三、企业内部多个业务单元的绩效如何评价
1、如何评价业绩计分卡
2、分部间业绩比较与如何评价
案例：集团的业务分部间二维联动指标业绩较

第五节 企业经营财务分析高阶“业务决策支持”
一、企业决策相关信息的识别与如何收集
案例：新产品的上市销售时机决策
二、如何评价特殊业务订单的承接与决策分析
案例：产品制造商一次销售订单承接决策
三、如何评价零部件自制与外购的决策分析
案例：共享单车制造商的自制与外购的多种组合方案选择
四、企业产品的定决策分析与运用
1、企业产业定价中的成本考量
2、企业产品的生命周期与预测
案例：某产品的成本与生命周期预测
3、产品定价决策中的其他因素与考虑
五、企业的产品&客户&业务分部增减与决策分析
1、企业生产能力约束下的产品组合决策分析
案例：两种产品的产量组合的线规划求解
2、客户盈利能力与客户增减决策分析
案例：对其新旧客户的增减方案选择
3、企业分公司或部门增减决策分析
案例：对其不同分厂的增减方案选择
六、产品决策分析在实务中面临的困难与挑战
总结：如何把财务分析工作变得更有趣

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