课程大纲：
企业预算管理公开课
【课程背景】
企业面临的经营环境和市场行情瞬息万变、变化莫测，尤其是在当前互联网大潮、工业4.0、新常态、供给侧改革等大变局时代以及管理会计、财务转型、业财融合等大趋势面前更是如此，怎么看待“计划赶不上变化”类似甚嚣尘上的观点？推行预算管理时，业务部门不是设置障碍，就是消极对待，结果就是“预算编制敷衍了事，预算执行随心所欲，预算考评茫然失措。”根治这一预算顽疾的药方是什么？曾几何时，推行预算管理后，财务部门就成了矛盾的焦点、攻击的对象，就连老板也埋怨财务利用预算进行控制，不是特死板，就是什么也管不了。老板和财务怎样才能拨云见天、收放*？──为什么年初制定和下达的目标到年底总是完不成、预算到底是怎么回事、有什么作用、能否解决公司目前存在的突出问题、如何让预算做到上接战略下接绩效、如何让预算不至于沦落为数字游戏、怎么组织、怎么编制、怎么执行、企业需要做哪些准备和改变、推行过程中有哪些障碍……预算管理中的一些热点现象您又是如何理解的？──头戴三尺帽，任你砍一刀；鞭打快牛；预算松弛；年初抢指标，年末抢花钱；一把手工程等。所有教科书上都说“预算是奋斗目标、控制标准、协调工具、考核依据。”真的是这样吗？考核预算节约额、预算准确率真的可行吗？类似的谬误还有关于预算执行、预算调整、滚动预算、预算管理委员会的传统做法……
以上问题和困惑，您在预算管理过程中是否遇到？贵单位推行预算管理是否举步维艰或者效果有限？您若对此感到费解，本次课程将为您一一解开迷惑、揭开谜底、找出对策。当然，对那些尚未开展预算管理但准备实施的企业，本次课程将提供大量成熟的模板和工具帮助您少走弯路、加速成功！
【课程收益】
案例分析为主，理性感性并重，互动贯穿全程； 不枯燥，不死板，不复杂，不肤浅； 有干货，有趣味，有理论，重实践。
提供预算所需的完整表单和制度模板，课后立即就能组织编制、控制执行；
梳理预算管理过程中碰到的各种问题和障碍，以真正掌握预算理念、方法；
通过推行预算控制改变传统管理模式，提升个人管理素质和公司管理水平；
帮助学员掌握预算的组织、编制、调整、分析、考核等全流程管理与控制；
分享老师预算管理实践心得体会，使预算管理真正成为企业的理财金钥匙！
【主讲老师】
钱力老师：财务管理实务派讲师，中国“财师汇”联合发起人，注册会计师、注册税务师，预算管理、业财融合等方向研究专家。财经专业毕业后分别在百强民企、大型国企以及上市公司从事财务管理工作，拥有二十多年的企业一线管理实践经验，十多年的集团公司财务总监任职经历，现为浙江大学、中南财大、上海交大等多所大学总裁班签约讲师，厦门国家会计学院特聘讲师，浙江省企业培训师协会副会长。
因为钱老师在企业管理一线奋战多年，又在扎实理论功底的基础上善于观察、思考、总结，因此，注定本次课程视角独特、观点鲜明、内容充实，分析精辟透彻，问题迎刃而解。钱老师通过剖析和分享亲身经历的真实鲜活案例，颠覆传统预算理念，直击预算管理痛处，直接给出治病良方。在这里，没有空洞的说教、无聊的灌输，有的只是老师的系统思考和严谨作风，有的只是课程极强的针对性和实用性。
【参会对象】
董事长、总经理、副总、部门经理、业务单元负责人、项目负责人等企业中高层管理人员；财务总监、预算总监、运营总监、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部和审计部等部门相关人员等。
【课程大纲】
第一部分 背景和困惑：预算管理十分有用，预算管理非常难用！
1、十分有用：预算管理是企业界不可或缺的一把理财金钥匙，但是你真会用它开启成功之门吗？
2、非常难用：世界第一CEO杰克 韦尔奇也曾经对预算管理深恶痛绝，你知道这是为什么吗？
3、典型问题：探讨预算管理过程中普遍存在的12大问题，你企业中招了吗？ （可分组互动）
4、财务死结：实行预算管理的企业，财务负责人在控制预算的过程中为什么陷入预算管理死结？
第二部分 颠覆与重塑：预算本身没有错，错在预算思想和方法！
1、搞懂预算管理的重中之重是什么？
2、如何理解动态预算彻底颠覆传统？
第三部分 组织和推进：高效的组织手段与推进措施让预算落地！
1、组织流程----预算如何组织才能走出财务的大门？
财务经理为什么好心办砸事？
财务总监为什么发言不着调？
成功的预算组织流程是什么？
2、组织模式----如何建立科学有效的预算组织模式？
为何大部分公司都搞错了预算组织模式？
谁是公司预算管理实践失败的罪魁祸首？
预算管理一把手的关键控制要素是什么？
3、财务定位----财务部门在预算管理中的功能定位？
公司里谁会主动推预算管理？
财务为什么主动推预算管理？
财务为什么推不动预算管理？
4、预算破冰----如何营造预算管理良好的外部环境？
什么是预算管理破冰？
预算破冰的常用方法？
预算破冰的注意事项？
5、组织架构----如何按预算管理要求调整组织机构？
常规预算组织机构应当如何设置？
预算组织各级机构职责如何界定？
预算管理委员会为啥会名存实亡？
6、运行机制----如何建立行之有效的预算管理制度？
如何设计和规划公司的预算管理制度？
预算管理制度的心得体会和注意事项？
预算管理制度、流程、表单如何落地？
7、保障机制----如何保证预算编制质量和执行效果？
如何为公司量身定制预算编制大纲？
预算启动会如何召开才能保证效果？
预算两会是指什么？为啥非开不可？
第四部分 预算的编制：高效的组织手段与推进措施让预算落地！
1、下达目标----如何让公司的目标体系合理有效？
公司战略规划的四大利器会运用吗？
预算目标形成的三大策略如何选择？
预算目标制定的两种流程孰优孰劣？
2、分解目标----如何让每个人自动自发达成目标？
分解目标的惊人效应？
分解目标的思考维度？
职能部门的目标体系？
3、编写计划----如何发挥工作计划承上启下作用？
为什么在很多公司预算最终变成了数字游戏？
既然计划赶不上变化，为什么还要编写计划？
如何理解行动方案在预算管理中的突出作用？
如何适应环境快速变化，切换思维拓宽路径？
如何建立公司层面和各职能部门的计划体系？
4、编制草案----如何让预算编制高效地配置资源？
公司预算编制实践中突出的问题是什么？
违背哪些规则，预算必定成为数字游戏？
预算编制的传统方法为何必须调整改善？
通过系列案例如何领会预算编制的精髓？
5、组织答辩----如何保证预算编制环节的高质量？
是否能识别预算答辩过程中的陷阱？
财务是否能轻松驾驭预算答辩进程？
公司和各部门进行预算答辩的模板？
第五部分 预算的执行：让预算实现上接战略、下接绩效的关键！
1、预算控制
为什么日常费用报销根本管不住费用？
知道预算控制的重要性和操作规则吗？
为什么预算控制的职责在于财务部门？
如何打开财务负责人的预算控制死结？
2、预算审批
为什么有了预算，使用预算还要审批？
两抢预算完全违背了预算管理的初衷？
如何设计预算审批单并改造以前单据？
容易出问题的敏感性资产要做预算吗？
3、预算调整
传统的预算调整原则为什么害人不浅？
颠覆传统的预算调整原则究竟是什么？
为什么新的预算调整原则能收放*？
各科目之间费用预算可以张冠李戴吗？
预算调整影响利润目标的实现怎么办？
为什么必须让滚动预算从公司里滚蛋？
某公司的预算实践为何引起轩然大波？
4、预算分析
为什么要特别重视预算分析这个环节？
如何保证分析形式上和实质上都到位？
如何制定预算分析程序保证分析质量？
5、预算考核
预算考核面临哪些困惑？
可以奖励预算节约额吗？
可以考核预算准确度吗？
如何量化预算指标考核？
如何定性考核预算绩效？
附件：课程提供的部分制度和表单模版
1、 预算启动会资料准备模版；
2、 预算管理制度、流程及表单模版；
3、 预算管理制度实施细则及表单模版；
4、 预算编制大纲模版；
5、 预算编制表单模版；（提供经过实战的42张完整表单）
6、 预算科目使用规范操作指南；
7、 预算编制方法和步骤操作指南；
8、 企业战略规划编制模版；
9、 各部门业务计划编制模版；
10、各业务单元预算答辩会陈述模版；
11、预算差异分析和报告模版（公司层面、部门层面）；
12、预算绩效考评模版（公司、各部门）；
13、公司战略、预算目标制定的工具；
14、资金管理点检表模板；
15、部门级行动方案模版；
16、预算调整影响利润目标跟踪表。
【单次培训】
培训费2800元/人；(含培训费、午餐、讲义、资料费、场地费、茶点等)
注：此课程可提供企业内训，内容可以根据企业的特点和实际需求量身定制。
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