课程大纲：

纳税筹划与合理避税培训

课程背景 
2017-2018税务稽查风暴来袭，国家税务总局出台《全国税务稽查规范》，国税、地税全面出动，撸起袖子严厉打击税务违法行为，结合“金税三期”大数据系统的强大功能，触碰政策红线的企业在劫难逃。据统计，2018年查处的税务违法案例数量是1994-2014年全部数量的2倍，金三系统预警准确率达到98%以上，一批要案大案相继浮出水面，众多企业因上下游被查而连带卷入税务风暴，补税、罚款、坐牢，教训极其惨痛。
.金税三期飓风下，你是否了解趋势、具体规则和风险？
.纳税评估体系中，你是否了解税收指标预警值计算规则及规避技巧？                
.财务处理过程中，你是否了解重要科目的预警规则？
.税务检查中，你是否能妥善应对并降低风险指数？。

课程目标
.全面了解纳税筹划与合理避税的相关知识
.了解各个税种的*政策变化对企业的影响
.理解国家立法的宗旨，建立税务风险管理意识
.掌握企业日常经营管理的纳税筹划与合理避税方法
.协调各业务部门与财税部门的关系，管控税务风险
课程时间
共1天（6小时/天）
培训对象
财务、税务主管、财务经理

课程大纲
第一讲：目前企业税务风险现状与合理避税
一、目前企业税务风险现状
1.两套账与私人账户资金大量往来
2.虚开增值税专用发票与普通发票
3.逃税大量存在
4.企业家公私不分
5.个税与社保不合规
二、合理避税与逃税的不同表现
1.降低税收成本
2.实现涉税零风险
3.获取资金时间价值

第二讲：金税三期下纳税申报的预警与防范
一、金税三期自动预警税务指标体系
1.资产负债表“存货”异常变动，纳税风险何在
2.资产负债表“预收账款”期末余额很大，纳税风险何在
3.资产负债表“应付账款”期末余额增加，纳税风险何在
4.资产负债表“应收账款”期末余额长期很大，纳税风险何在
5.利润表收入成本费用率低于平均水平，纳税风险何在
6.资产负债表“其他应付款”余额长期存在，纳税风险何在
7.资产负债表“其他应收款”余额非常大，纳税风险何在
8.增值税专用发票用量变动异常，纳税风险何在
9.纳税人长期微亏或微盈，纳税风险何在?
实操案例：金税三期自动预警税务指标
二、税务稽查*手段
1.税务稽查案源管理办法
2.社会信用体系规则
1）税务纳税信用等级规则
2）税收“黑名单”规则
3）税收“黑名单”联合惩戒28项
4）法人与财务负责人受限项目

第三讲：增值税的纳税筹划与合理避税案例分析
一、企业身份选择
二、利用兼营与混合销售
三、利用税收洼地
四、延期合理避税
五、利用优惠政策
实操案例：增值税纳税筹划

第四讲：企业所得税的纳税筹划与合理避税案例分析
一、企业设立：公司身份类型，税收洼地
二、投资与融资：关联方资金拆借，租赁、利润转移等
三、销售环节：产品价格制定，销售返利等
四、内部核算：存货计价，固定资产折旧，无形资产摊销等
五、税收优惠：行业优惠，定期减免税，加计扣除等
六、企业分立：利用优惠政策
实操案例：企业所得税纳税筹划

第五讲：个人所得税的纳税筹划与合理避税案例分析
一、高管工资薪金：利用税收洼地个人独资企业进行避税
二、劳务报酬：分次，分项、分人等
三、实物、费用替代筹划法
四、利用优惠政策法
实操案例：个人所得税纳税筹划
课程总结与回顾

纳税筹划与合理避税培训