课程大纲：
建筑企业项目经理财税法风险管控公开课
【课程背景】
2019年度，随着新个人所得税法、减税降费新政及其配套的税收法律法规的贯彻落实和社保政策的出台，特别是农民工实名制和农民工工资专用账户管理政策的实施，将影响建筑企业的管理和利润！建筑企业如何合法的处理好不同用工形式下的社保和个税的协同管理？如何加强农民工工资专用账户管理下的财税风险规避？如何合法节约劳务公司的社保费用？如何防范和化解建筑企业挂靠劳务公司开具发票的法律和财税风险？如何处理建筑企业存在的工资发放与社保缴纳不在一个单位的协同管理？建筑企业项目经理承包（负责）制和挂靠制下，如何取出利润？个税、社保和企业所得税如何协同管理？
针对以上热点和难点问题，我们特邀肖太寿老师为家带来“减税降费”新政下，建筑企业项目经理承包（负责）制、挂靠制、农民工工资专户+实名制和建筑劳务的财税法风险管控秘诀的高级研修班——欢迎各大建安企业参加。
【主讲老师】
肖太寿：研究员，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月月-2013年12月），清华大学、中国社会科学院大学特聘教授，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院，*财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。擅长合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训数千场，特别是为房地产和建筑企业提供行业专题培训，给企业提供营改增设计方案，降低企业税收风险，捍卫了企业纳税人的权利，数万家企业直接受益；
【课程收益】
1、熟悉掌握新的《中华人民共和国个人所得税法》在建筑企业不同用工形式中的社保和个税管理；
2、掌握建筑企业工资发放和社保缴纳不在一个单位的协同管理；
3、掌握金税严征管下，建筑企业和劳务公司使用“农民工”的不同用工形式的社保费用和个人所得税处理；
4、掌握农民工工资专用账户管理下的农民工用工合同的正确签订和财务核算；
5、掌握建筑劳务公司节约社保费用的4种秘诀；
6、掌握建筑企业挂靠劳务公司开发票的风险化解之策；
7、项目经理内部承包制和负责制下，项目经理内部取得承包经营所得的节税渠道；
8、建筑劳务公司承接业务的四种合法性及规避法律风险的承接业务方式；
9、建筑挂靠业务中的财税法管控秘诀；
10、建筑劳务公司或建筑企业发放农民工工资的三种合法形式。
【参会对象】
建筑、安装、房地产、各大中小企业老板、财务总监、税务总监、财务负责人，财务基础人员，财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员
【课程大纲】
第一部分：农民工工资专户管理的财税风险化解
（一）农民工工资专用账户管理制下的财务处理
1、建筑总承包方与建设单位或业主与之间的会计核算
2、建筑企业总承包方与建筑劳务公司或建筑专业分包方之间会计核算
3、劳务公司或建筑专业分包方与农民工的劳务结算的会计核算
（二）农民工工资专用账户管理制下的税收风险及化解之策
1、 存在的税务风险
2、涉税风险化解之策一：合同控税策略
3、涉税风险化解之策二：建立农民工工资涉税管理内控制度
第二部分：建筑劳务的财税法风险管控秘诀
（一）劳务公司节约社保费用的5种秘诀、法律依据及实操要点
1、秘诀一：法律依据、操作要点
2、秘诀二：法律依据、操作要点
3、秘诀三：法律依据、操作要点
4、秘诀四：法律依据、操作要点
（二）建筑劳务公司经营业务中的法律、税收风险及其防范策略
1、法律风险及其防范策略 2、税务风险及其防范策略
（三）建筑劳务公司经营业务中的法务、财务、税务和社保处理
1、建筑劳务用工制度的改革方向：取消建筑劳务资质，建立告知备案制的专业作业企业
2、建筑劳务公司可承接的四种合法性业务
3、建筑劳务公司承接四种合法业务的财税和社保问题的处理
（四）建筑企业规避财税风险的三种农民工工资支付办法
1、支付方法一：在没有实施农民工工资专用账户管理的情况下，建筑企业通过设立的农民工工资卡支付。
2、支付方法二：没有实施农民工工资专用账户管理的情况下，由项目经理或承包者本人现金支付。
3、支付方法三：在实施农民工工资专用账户和农民工实名制登记双管理制度下，通过建筑企业总承包在工地上设立的农民工资专用账户代付农民工工资劳务款。
（五）自然人取得“劳务报酬”和“经营所得”区别及税务局代开发票的正确处理方法
1、劳务报酬与经营所得的税法界定
2、劳务报酬的个人所得税处理
3、自然人取得“劳务报酬”和“经营所得”在税务局代开发票的正确处理方法
（六）建筑劳务分包业务中的财税法风险管控
1、 施工总承包方和专业承包方或专业分包方直接将劳务作业部分分包给劳务公司（专业作业承包单位）的涉税风险管理
2、施工总承包方和专业承包方或专业分包方与班组负责人（包工头）签订“内部劳务承包协议”的增值税、人所得税和社保费用的处理。
3、施工总承包方和专业承包方或专业分包方与没有注册成立个体工商户的班组负责人（包工头）签订对外劳务承包协议或专业作业承包协议（实质上是劳务分包协议）的增值税、人所得税和社保费用的处理。
第三部分：新财税法政策规制下，建筑房地产企业疑难业务中的财税法风险管控
（一）基于房地产企业设立农民工工资专用账户下的财税法风险管控
1、法律管控：房地产企业、建筑企业、劳务公司之间的合同管控策略
2、税务管控：房地产企业、建筑企业、劳务公司之间的发票流、资金流的协同管理
3、财务管控：房地产企业、建筑企业、劳务公司之间的财务处理
（二）建筑劳务公司与包工头（班组长）之间的财税法管控
1、法律管控：建筑劳务公司与包工头（班组长）签订专业作业劳务分包或内部劳务承包合同的合法性分析；
2、税务管控：建筑劳务公司与包工头（班组长）签订专业作业劳务分包或内部劳务承包合同的税务处理策略
3、财务管控：建筑劳务公司与包工头（班组长）签订专业作业劳务分包或内部劳务承包合同的财务处理策略
（三）建筑劳务公司经营业务中的法律、税收风险及防范策略
1、四大法律风险及5大规避策略
2、四大税收风险及5大规避策略
（四）房地产企业地下车库的财税法管控
1、法律管控：地下车库产权属性的法律分析
2、税务管控：地下车库的增值税、土地增值税和企业所得税的处理
3、财务管控：地下车库的财务处理和成本处理
（五）房地产企业项目内和项目外建设的公共基础设施无偿移交政府的财税法管控
1、法律管控：项目内和项目外建设的公共基础设施无偿移交政府的法理分析
2、税务管控：项目内和项目外建设的公共基础设施无偿移交政府的增值税、土地增值税和企业所得税的处理
3、财务管控：项目内和项目外建设的公共基础设施无偿移交政府的财务处理
（六）建筑房地产企业之间“甲供工程”业务的财税法管控
1、法律管控：“甲供工程”业务的工程计价方法和简易计税的合同签订策略
2、税务管控：
1、一般计税方法和简易计税方法选择的临界点；
2、简易计税方法的工程结算差额法；
3、必须选择简易计税方法的三大条件
3、财务管控：简易计税方法的财务处理。
（七）房地产企业以房抵工程款的财税法管控
1、法律管控：以房抵工程款的法理分析
2、税务管控：以房抵工程款节税的合同签订策略
3、财务管控：以房抵工程款的财务处理
第四部分：建筑企业挂靠业务中的财税法管控秘诀
（一）营改增前，建筑挂靠业务中存在风险的通用错误做法
1、采购管理、资金管理、合同管理、财务管理、发票管理
2、挂靠人获取利润的三种渠道
（二）财税法管控秘诀
1、采购管理、资金管理、合同管理、财务管理、发票管理
2、挂靠人合法获取利润的二种渠道及个税处理。
【单次培训】
培训费2980元/人；(含培训费、讲义、资料费、场地费、茶点、午餐)
建筑企业项目经理财税法风险管控公开课
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