企业资产涵盖诸多方面，主要包括流动资产、固定资产、长期性投资、无形资产、递延税项以及其他长期资产。这些资产均被记录在企业的资产总计表中，构成了企业进行生产经营活动的基础。

关于国有资产处置，其申请流程颇为严谨，主要包括以下步骤：

1. 确定处置标的及进行公示。资产管理公司会根据资产特点决定是否主动组包并进行招商，确定处置标的后，会进行处置公示，这包括在报纸和公司网站上公布相关信息。

2. 进行尽职调查和评估。除损失类债权或能够回收本金的债权外，其他债权基本上都需要进行评估。评估前还可能请律师进行财产调查，法律关系复杂的则需要律师出具意见。

3. 谈判与报批。评估结果出来后，资产管理公司会与投资者拟定交易价格及交易结构，或者边评估边谈判。之后，项目组会撰写处置方案进行报批。

4. 选择拍卖行并组织拍卖。批复后，选定的拍卖行会刊登拍卖公告并组织拍卖，但有些项目可能采用协议转让的方式，不必走拍卖程序。

5. 签约付款与交接。协议版本由资产管理公司提供，付清款项后，资产管理公司将移交相关资产资料，并通知债务人、担保人债权已转让。

对于寻找适合年轻人的低成本创业项目，有以下建议仅供参考：

1. 绿色干洗店：采用绿色环保工艺，投资小、普及面广，是一项利国利民的项目。

2. 宠物产业：开家宠物用品店、宠物托儿所、宠物婚介处或宠物美容院等，借着哈宠族人数的增长趋势，宠物市场前景广阔。

3. 喜糖包装店：针对市场上的喜糖包装千篇一律的问题，开家喜糖包装店，进行新颖的包装设计，满足新人的个性化需求。

4. 生日礼品专卖店：随着消费水平的提升，人们对于生日礼品的期待也越来越高，开店销售生日礼品，利润空间大。

5. 自拍照相吧：迎合年轻人追求时尚、另类的需求，开家自拍照相吧，让人们在自我展现的氛围里拍出满意的照片。

一、财务管理核心职责

1. 全面贯彻执行国家财务法律法规和规章制度，确保公司财务稳健运行。

2. 建立和完善公司财务管理制度，编制财务计划，强化经营管理，实时监控财务计划执行情况。

3. 为公司发展提供财务服务，助力实现*经济效益。

4. 合理配置资金，倡导勤俭节约，确保公司收入合理分配，及时完成税收及管理费用缴纳。

5. 向财务、税务、审计、银行等部门真实反映公司情况。

6. 严格执行财务制度，坚决抵制违规、非法支出。

7. 完成公司交办的其他财务工作。

二、会计岗位职责详解

1. 按照国家会计制度进行日常会计核算，包括记账、复账、报账，确保账目清晰、手续完备。定期报账，编制会计报表，并及时交主管审核。

2. 科学设置会计核算程序，合理运用会计科目，按时完成记账、结账、报账工作，确保数字准确、内容真实、账目整洁。

3. 严格执行《会计法》和国家财务制度，加强财务监督，对不合规单据坚决不予开支与报销。

4. 妥善保管凭证、账簿、报表等档案资料，并及时整理归档，防止随意丢弃或丢失。

5. 严格报支手续，不全或不合法的手续一律不予支付和进账。

6. 协助各工地保管建立实物台帐，定期进行盘查。

7. 遵守职业道德规范，严守财务机密。

8. 加强资金管理，监督出纳工作，定期核查库存现金和银行账户余额，并写出盘查报告。

9. 每月及年度结束时，编制准确、完整的会计报表，对费用、成本进行分析，并形成书面报告供总经理审阅。

10. 与项目部、材料管理部门紧密合作，协助做好材料管理工作，严格把控成本与质量控制关。

三、出纳岗位职责概述

1. 认真执行现金管理制度，根据财务会计审核的收付款凭证办理款项收付，确保凭证上加盖“收讫”“付讫”章，并将凭证返回会计处。

2. 建立现金出纳账目，严格审核现金收付凭证。

3. 严格执行财务制度，在日常款项支付中把好报支关，拒绝不合规票据。

4. 每日核对发生业务并登记，保证账款相符。每月与会计总账核对，确保账账相符。

5. 每月末与银行核对账目，如有差异编制调节表，并附银行对账单交会计处。

6. 定期编制现金流量表报总经理。

7. 对已付款项督促有关人员及时报账，入账要及时交会计办理手续，不得积压票据。

8. 加强资金管理，了解企业资金状况并定期报告总经理。

9. 当企业资金不足时及时上报总经理。

10. 每次支付款项时做好财务报销登记并有经办人签字。

6. 财务部门在月底会根据“支票领用单”来处理应收款项的转账。在发放工资时，会从领用人工资中扣除相关费用，若当月工资不足以覆盖费用，会暂扣后续工资，待领用人完成报销手续后再进行补发。

二、关于现金管理的重要规定

公司严格执行“现金管理条例”，现金存储有严格的限额规定。遇到特殊情况，财务部门需请示部门主管，确保资金安全。严禁擅自使用现金进行支付或违规操作。现金主要用于职工工资结算、出差人员差旅费、个人劳务报酬以及总经理批准的其他开支。能转账或以其他方式结算的，不得使用现金支付。支付现金必须附有合法且审批完整的原始凭证，由出纳人员核实无误后填写现金支出凭证，收款人签字后方可支付。若委托他人办理取款业务，经办人需在取款凭证上同时签字。提取较大数额现金时，应有2人以上同行，必要时请求领导提供专车并委派保卫人员。出纳人员应建立现金账目，逐笔记录现金支付情况，账目需日清月结，每日清点库存现金，确保账款相符。

三、会计档案管理要点

本公司所有具有保存价值的资料，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等均需存档。会计凭证需按月编号顺序装订成册，并标明月份、年度、起止号数、单据张数，由会计及相关人员签字盖章后归档保存。会计账簿和报表则按年归档，由专人保管。会计档案不得外出携带，如需查阅、复制或摘录，需经总经理批准。

四、结算与审批制度详解

1. 管理费和财务费的报销流程：财务人员需整理票据并粘贴整齐，由部门分管领导签字。所有报销凭证最终需总经理签字。会计将审核以下方面：票据的合法性及真实性；数量及单价的核对，以及票物的相符性。如有异议，负责人应与会计协商更改，如无异议，则签注“同意”并签名。不符合规定或手续不全的，会计和负责人不予审批。

2. 人工费及材料费结算流程：项目负责人负责收集各施工人员开具的工卡、运卡、料卡等，并在财务联签字。生产副经理定期开具“施工结算单”，经技术员、项目负责人签字后交核算员核算，核算完成的票据及时交财务部门处理。外购材料根据收料卡或发货票进行结算。如发现有弄虚作假行为，将严肃处理当事人，并追究项目负责人的责任。

五、关于借款及其它规定

原则上公司职员个人借款是不被允许的。但在特殊情况下如父母疾病、子女患病、本人婚事等，可书面申请借款。经调查属实后，由部门负责人审核，综合办主任签字，总经理审批。借款最高限额为5000元，从个人工资中逐月扣除。业务人员必要的备用金需项目经理和会计审批。对伙管员、小车司机、采购员等人员实行流动资金定额限制。各项目部及财务人员不得兼任采购员，确保资金与物资分离。借款人应在办完事后5日内报账，否则不予二次借款。长期借款未清者，从借款之日起一个月后至年底计息，利率为2%。扣发工资直至借款还清为止。员工工资调整、福利、奖惩等政策支出由综合办主管审核造册，总经理审批后发放。项目经理的报支需总经理审批。而公司领导的业务费、招待费以及价值较大的固定资产购买等支出，需公司总经理审批。

六、出差管理制度概述

为加强出差管理，根据业务性质特制定此制度。公司职员出差可根据此制度报销差旅费及补贴。例如，公司本部或项目部员工出差每日享有工作餐费补贴50元，住宿费补贴一百元。因公出差宴客费用需部门主管同意并上报总经理批准后凭票据报销。如果是投标或高级会议出差，因业务需要提高住宿标准，需报总经理批准后据实报销。公司派遣出差的员工可以依据具体规定报销交通票据及相关票据。

七、项目部财务管理要点

1. 项目部资产管理：项目部需按照公司“财务管理制度”中的资产管理规定进行管理和核算，建立相关账户并配置专职人员。固定资产的购置需书面报告并经总经理批准。固定资产的报废或出售也需报告公司并由总经理同意方可办理。各项目部之间的资产调拨需总经理同意并签发调拨单。

针对审计中发现的问题，需要根据问题的性质和严重程度提交至总经理办公会讨论决定处理方案。

第八章 财务纪律规定

财务人员需不断加强学习，提升政治素养和业务能力，并自觉遵守《会计法》等相关财经法规。对于在经营管理中表现突出者，公司会给予表扬和奖励；而对于因工作失职造成不良后果的，将会受到相应的处罚。

一、在以下情况下，财务人员将会受到警告并扣除一个月工资的处罚：

1. 超出现金使用限额或超过核定库存现金金额；

2. 使用不符合财务制度的凭证来替代银行存款或库存现金；

3. 未经批准擅自挪用或借给他人资金或支付存款；

4. 利用账户为其他单位和个人套取现金；

5. 将单位款项以个人名义存入银行；

6. 其他严重违反财务管理规定的行为。

二、出现以下情况之一者，财务人员将被解聘：

1. 严重违反财务制度，导致财务工作混乱不堪；

2. 拒绝提供或提交虚假的会计凭证、报表、文件资料；

3. 伪造、篡改、谎报、销毁、隐匿会计凭证和账簿；

4. 利用职务之便，虚报、冒领、收取贿赂；

5. 弄虚作假、营私舞弊、泄露公司财务机密及挪用公款；

6. 在工作范围内严重失误或玩忽职守，给公司造成经济损失；

7. 存在其他渎职行为和严重错误的。