课程大纲：

研发项目管理财税核算要点

课程背景：
实际工作中，虽然很多企业享受了研发费用加计扣除政策红利，但是却不重视研发项目管理及研发费用核算，有的甚至是缺乏管理或者根本没有归集研发费用，这样的操作有极大的涉税风险。为了帮助企业规避风险，提升研究开发管理水平，从而正确的核算和归集研发费用特开设本课程。

课程收益：
本课程为研发型企业量身定做的研发专题课程，主要针对研发活动实务工作中无法正确开展研发项目，无法正确归集研发费用、对研发费用加计扣除无法正确填报等问题展开全面详尽的讲解，使您对于研发项目立项管理、如何撰写研发投入核算体系等文件、研发费用财务核算、 研发支出辅助账、研发费用加计扣除内容及优惠明细表填写、科技型中小企业政策有深入的了解和学习。

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：高新技术企业财务人员，软件企业财务人员，科技型企业财务人员、研发型企业财务人员。或者对研发费用核算有疑惑的财务人员

课程方式：讲师讲授、案例分析、课程答疑、课程总结

课程大纲
第一讲  研发项目管理
一、研发费用的来源
1、什么是企业的研发活动？
2、 研发活动的要素
3、研发活动的组织形式
二、什么是研发项目？
三、研发项目管理要点
1、确立研发项目
2、明确研发项目的流程
3、制订研究开发组织管理制度
4、研发项目立项报告编制要点
5、加强研发项目的效力和执行力
四、研发投入核算体系编写要点
五、研发项目管理注意事项

第二讲  研发费用财务核算
一、研发项目的不同阶段
1、研究阶段
2、开发阶段
3、研发不同阶段的特征
4、研发不同阶段的账务处理（附案例分析）
5、研发费用核算科目用研发支出还是管理费用
6、不同阶段的会计分录
7、资本化的条件
8、学员问题探讨
1）自己研发的无形资产都要入账吗？如果不入，有什么影响？
2）如果不入无形资产对高企申报有影响吗？
3）如果不入无形资产，以后转让或处置专利没有成本怎么办？可以评估入账吗？
4）无形资产增值了，该如何做账？
5）企业如果决定资本化，要做什么准备，有没有风险？
6）公司成立时没有研发成本，只有找中介办理软著的费用，我没入无形资产，有问题吗？
二、研发费用核算范围
1、政策链
2、政策内容
3、要点问题
三、研发费用项目核算
四、研发费用核算案例

第三讲  研发支出辅助账
一、认识研发支出辅助账?
1、政策链接
2、研发支出辅助账要点问题
二、什么样的企业需要填写研发支出辅助账
三、研发支出辅助账样式
四、研发支出辅助账填表规则
五、实务问题
六、填写案例

第四讲  研发费用加计扣除政策详解
一、研发费用据实扣除与加计扣除的异同点
二、研发费用的费用化和资本化处理方式
三、研发费用加计扣除政策财税核算案例详解
四、研发费用加计扣除政策内容
五、研发费用加计扣除政策范围
六、研发费用加计扣除享受的基本程序
七、研发费用加计扣除案例分析
1、研发支出费用化加计扣除如何填表
2、研发支出资本化加计扣除如何填表
3、无形资产摊销加计扣除如何填表
4、特殊收入如何填表
5、销售研发产生样品样机如何填表
八、学员提问
1、只有高新技术企业才可以进行研发费用加计扣除吗？?
2、小微企业可以同时享受研究开发费的加计扣除优惠政策？?
3、判断是否符合小型微利企业的标准是按照加计扣除前的年应纳税所得额or加计扣除后的年应纳税所得额？?
4、研发费用加计扣除与固定资产加速折旧可以同时享受吗？
5、其他免税、减计收入、减免所得优惠可以与加计扣除同时享受吗？
6、失败的研发活动所发生的研发费用也可加计扣除？?
7、盈利企业和亏损企业都可以享受加计扣除政策？?
8、预缴企业所得税时能享受研发费用加计扣除政策吗？
9、自主研发的项目需要经过科技部门鉴定吗？
10、 除自主研发项目外的其他研发项目需要经过科技部门鉴定吗？

第五讲  科技型中小企业相关政策
（一）科技型中小企业评价标准
（二）如何填写科技型中小企业评价相关表格讲解

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

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