课程大纲：

预算目标与战略规划

培训目的
-什么是预算管理？预算目标与战略规划有什么关系？
-战略目标与财务目标脱节怎么办？
-经营预算和财务预算的关系是什么？
-预算是如何体现公司的经营逻辑的？
-虚拟法人制是降本增效的良方吗？
-资产负债表的预算真的与经营单元无关吗？
-如何搭建绩效考核体系来帮助预算的达成？
-公司的风险来自于什么方面？如何防范风险？
这门课程把财务的主题放到更加宏大的场景里，闫老师带着公司的高管团队将一起探讨财务与公司战略的关系，战略规划与预算管理的关系。对于希望实施预算管理的公司，或者刚刚实施预算管理但是高管团队尚未达成共识的共识，这门课无疑是非常有帮助的。整个课程时间是1天，内容非常紧凑，希望通过1天的时间，帮助公司的管理层了解从战略到执行的全流程。 

培训对象
-投资人/老板
-公司总经理
-核心高管团队

培训收益
-理解财务与公司战略、业务之间的关系
-学习从战略到执行的完整流程
-学习预算管理如何体现公司的经营逻辑
-根据预算来搭建公司的绩效管理体系
-防范公司的财务风险与经营风险

培训大纲
一、战略目标与财务目标
-什么是财务管理？
-财务目标与非财务目标
-平衡计分卡
-拉姆查兰的经营者仪表盘
二、战略落地与平衡计分卡
-战略为什么与预算脱节？
-从战略目标到财务目标
-战略落地--平衡计分卡
-平衡计分卡的四个层次
-财务目标与客户、流程、无形资产
-增长战略与生产率战略
-收入增长与组合
-降低成本与生产率提升
-资产利用效率
-不同发展阶段的财务目标
-增长阶段
-保持阶段
-成熟阶段
实例展示：不同公司如何成功实施平衡计分卡
三、经营预算与业务逻辑
-经营预算如何体现业务逻辑？
-业务逻辑与责任中心
-投资中心与利润中心
-成本中心与费用中心
-虚拟法人制可以帮助成本中心控制成本吗？
-经营预算中的成本分类
-变动成本
-酌量性固定成本
-约束性固定成本
-零基预算与增量预算
-管理费用如何分解？
-资金成本是否考核？
-资金成本就是借款利息吗？
-息税前利润与经济增加值
四、财务预算与绩效体系
-业务人员如何影响财务预算：营运资本（working capital）
-营运资本包括什么？
-现金周期的计算
-财务预算与现金流缺口预估
-绩效考核体系的建立
-绩效指标的三个层次
-利润率与周转率的权衡
-案例：根据平衡计分卡，制定公司的绩效管理目标
五、*金字塔与盈利逻辑
-公司靠什么赚钱？
-利润率？
-周转效率？
-风险/杠杆？
六、公司风险与两个杠杆
-财务杠杆
-经营杠杆

预算目标与战略规划