课程大纲：

成本规划核算与控制

【课程背景】
公司希望项目能够按照进度要求，高效完成工作，节省不必要的开销。由于项目经理并没有太多掌控成本的权力，以至于有些项目组对成本的认知很低，成本超支的情况并不被重视。本课程通过项目成本管理的一系列描述，让项目经理和团队成员明确成本管理的方法和技巧，引起对成本管理的重视，以便能够为组织提高成本管理作出努力。

【适用对象】适用于项目经理、项目集经理、项目组合经理、PMO经理、财务经理、项目财务估算师、造价师、敏捷项目经理、产品经理等。

【课程大纲】
一、项目启动（立项）过程与初步项目估算
1、项目正式开始项目初步预算批准方法
2、项目整体费用的估算方法团队成员如何估算整体费用；
3、关注整体利润项目团队需要考虑成本效益问题；
4、项目管理与产品管理成本区分
1）产品生命周期包括产品构思、设计、研发、试产、量产、销售、渠道、推广、退市等各环节，成本内容包括物资、采购、供应链、设计院、推广费、渠道费等，不属于项目成本管理范畴，不作为本部分探讨内容。
2）项目成本管理，包括项目立项、规划、执行、监督、收尾过程所涉及的各类费用，是本部分的重点内容。

二、项目需求、工作分解与进度计划
1、确定项目工作量与需求；
2、定义交付成果和验收标准
3、创建WBS，确定范围基准；
4、定义执行任务、活动；
5、制定项目进度计划；
6、本部分重点内容包括：
1）项目团队需要对项目进行结构化拆分，把项目分解为更易于管理和操控的阶段；
2）项目经理和团队、相关方，必须要对每个拆分的模块进行核实和验证，确定其可以作为执行的目标，这样就有利于估算*的成本信息；
3）由于成本消耗和需求、进度相关，所以必须在项目进度网络图的基础上理解。

三、项目成本估算与适用技术
1、项目成本的重要来源
1）人工工时费IT领域和建设领域的不同点；
2）材料、设备和设施费建设领域的重点；
3）一般管理费常见于以“财务”为概念的项目管理范畴。
2、成本管理的信息化操作办法；
1）通过项目管理软件来估算项目成本的做法；
2）通过可视化方法来估算成本的做法。
3、团队估算成本，项目成本规划估算技术；
1）成本类比、参数估算法；
2）三点估算技术的应用；
3）数据分析技术：储备分析与质量成本；
4）决策技术应用；
4、成本估算的主体内容与依据；
5、项目成本估算的结果清单；包括：
1）对项目工作的拆分，可以估算每个活动的工作投入，资源消耗，从而预估出项目的费用；
2）考虑项目应急储备费用，为每个可能导致项目活动的风险增加缓冲费用；
3）估算项目预防、评估成本费用，确保规划和执行期间的有效支出；
4）为后续可能导致的不一致成本（返工、报废、失败成本）做出预留。

四、项目成本预算制定规则
1、确定项目成本管理基准方法；
1）项目管理--应急储备；
2）项目管理--管理储备；
2、制定项目成本管理预算；
3、资金限制平衡技术；
1）项目资金需求分布；
2）阶段均衡分摊原理；
4、新产品开发项目管理软件使用；
1）MS Project制定预算；
2）用软件设置基准跟进模式；
5、制定并批准项目预算的重要内容还包括：
1）确定一个项目最终到底需要多少钱，最靠近哪个估算数字；
2）确定项目预算如何均衡的分摊到各个阶段，以便进行有效的绩效评价；
3）确定项目管理储备费用的投入，将项目总预算划分为成本基准+管理储备的方式。

五、项目成本核算/统计方法
1、执行期间的工作绩效数据；
2、根据执行损耗记录资源和人力消耗情况；
1）根据阶段、或者具体的活动完成情况，来计算实际的成本支出；
2）将实际成本支出的信息进行分开统计，包括：
截止到某个特定的点，实际成本的消耗是多少；
截止到某个特定的节点，人力成本、资源成本、管理成本的消耗如何；
对实际成本进行核算过程中，记录各项工作绩效数据，以便为控制成本提供支持。

六、项目成本控制与分析方法
1、项目资金需求分析根据阶段的支出，来评价费用消耗情况；
2、工作绩效信息应用展示成本信息的报告方式，向财务和领导提供财务公告；
3、控制成本方法评价成本绩效的一系列方式，包括：
1）挣值分析方法应用根据需求、进度、成本来计算偏差和绩效的做法；
2）偏差分析方法应用通过实际数据或项目管理软件来统计偏差情况；
3）趋势分析方法应用在未完成工作之前，如何预测剩余工作费用是否还够；
4）储备分析方法应用项目是否依然面临不可控因素，还需要额外的资金支持吗；
4、完工尚需绩效指数计算项目完工率的方法；包括：
1）如何能够提高团队的工作效率，使得成本效益*化；
2）如何避免浪费，确保资金使用效率*化。

成本规划核算与控制