课程大纲：

IPO案例解析

课程背景
拟上市企业面对IPO这项持久之战，对企业中高管们以及相应的财务、法律、等相关部门的人员都提出了新的挑战，首次公开发行并上市管理办法（首发办法）对发行人内部控制的要求是：内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。保证财务报告可靠性目标的控制通常定义为财务报告控制，其他为非财务报告控制。根据首发办法直观理解，IPO要求的是财务报告控制和非财务报告控制所有重要内控都健全有效，方方面面的注意事项都需要企业一一落实。

课程收益
全面分析IPO被否原因、帮助企业了解审核关注点、提高上市通过lv！
【重点剖析】通过对股权架构、股权激励、内控体系、财务规范、税务风险的剖析，从顶层设计入手，优化企业治理架构，帮助企业全面提升运营效率
【三个工具】企业问题分析框架、风险矩阵评估、股权架构设计工具
【体系搭建】助力企业从0-1的体系搭建，突破发展瓶颈、实现可持续成长
【案例分析】明晰企业IPO上市真实案例，更生动客观的提高企业IPO实际处理能力

课程对象
企业中高层管理者

课程大纲
良好的治理结构是公司持续经营的基石
思考1–董事长的一支笔有效吗？
思考2–核心员工如何管理？
思考3–商业模式的变革可以不缴税？

模块一、被否原因
一、国内拟IPO企业的内控审核趋势是什么？
IPO审核发行的蕞新政策规定
国内拟IPO企业的内控现状
IPO审核情况–2021年
IPO被否情况–2021年–审核趋严、3年蕞高
二、IPO被否的主要原因有哪些？
IPO被否主要原因-2017-2021
为何主动撤回IPO申请？-21年首批抽查
IPO注册申请的隐忧–重dian关注的25个问题
1、IPO被否之财税篇
2、IPO被否之持续经营能力篇
3、IPO被否之关联方及关联交易篇
4、IPO被否原因之股权架构篇
5、IPO被否原因之合规运营篇
6、IPO被否原因之法人治理篇
7、IPO被否原因之商业模式篇
8、财务核查不到位
三、课堂讨论：本企业常见的内控缺陷有哪些？
讨论：我们的企业有哪些常见的缺陷？
工具-问题分析框架-COSO框架
中小企业–常见的内控缺陷
中小企业-没有通用的内部控制
四、IPO案例综合解析（随行业更换相关的行业案例）
案例1-灿星IPO折戟：灿星文化因何无法入场“摘星”？
案例2–快可光伏电子–家族企业气息浓厚
案例3–微众信科–上市遭遇黑天鹅
案例4–米哈游–不要忽视任何一个爆款
案例5–八马茶叶
案例-科创板被否第壹家
案例-科创板被否第贰家
案例-深圳市赛为智能股份有限公司-核查后整改
案例-浙江光华科技股份有限公司-现场督导后终止
案例-广东紫晶信息存储技术股份有限公司–督导后整改
案例-太湖金张科技股份有限公司-现场督导后终止
案例-北京亿华通科技股份有限公司-现场督导后上市
案例-艾索信息股份有限公司-现场督导后终止
工具–审核问询函–研发费用
工具–审核问询函–销售和市场
工具–审核问询函–销售收入和费用
工具–审核问询函–存货和会计政策

模块二、股权架构和激励
一、股权架构顶层设计
二、股权激励
激励模式及工具

模块三、内控体系0-1
一、内部控制到底是什么？
内部控制到底是什么？
内控评价的目标
中国风险管理与内控法规概览
什么是内控活动/手段？
内部控制审计的对象-需要明确的问题
全面风险管理的流程
工具：风险评估-风险地图
风险应对的策略
视频–任正非谈流程
课堂实训–资金
二、风险评估工具和方法
风险评估的工具和方法
风险评估方法选择的判断标准
风险矩阵
如何编制风险控制矩阵？-采购为例
课堂练习：3个
三、课堂练习-如何识别业务关键控制环节？

模块四、财务规范
一、IPO-财务如何规范？
IPO财务规范主要内容
IPO财务审核要点
IPO财务内控要求
IPO税务要求
IPO其他规范事项
二、如何审核关联交易？
三大审核理念
审核方法有哪些？
企业常用的几种隐藏关联交易的手段
关联交易的解决方案

模块五、金税四期下的税务风险预警
一、国家通过税收做宏观调控
案例：房地产大咖潘石屹被税务局罚款7.09亿
2021年重dian稽查的行业
2021税务稽查重dian有哪些？
中国税务体系概览
解析-连续三年以上亏损的企业注意：税务要求进行自查
二、我的眼就是尺-税务风险预警体系
预警1、个税工资薪金与企业所得税工资薪金比对异常
预警2、代开的劳务费发票与企业申报的个人所得税比对异常
预警3、管理费用中"其他费用"占期间费用比例过高
预警4、其他营业外支出比例异常
预警5、赠送礼品涉税风险
预警6、企业取得财政补贴申报异常
预警7、现金折扣少确认收入
预警8、盈余公积的增加数大于净利润的10%
预警9、存货减少与收入增加不匹配

模块六、总结
谁对流程内控负责？
IPO–10个死法
IPO–潜规则–大工程
备选一、资金循环内控关键点和风险矩阵
案例：资金管控的困境与改进实案
资金收付管理蕞担心什么？
资金管理风险数字化指标预警
示例-资金管理风险矩阵
备选二、采购循环内控关键点和风险矩阵
案例–顺丰物流销售开空壳、吃差价
案例-2020年的重大舞弊案件–大疆10亿损失反腐败事件
采购管理关键环节
采购管理风险分析
采购环节的游戏规则
采购风险矩阵的编制
课堂练习：采购风险矩阵表
备选三、销售循环内控关键点和风险矩阵
案例-市场调查及客户开发管理
案例–工程项目的结算
销售关键环节
销售管理风险分析
销售风险矩阵的编制
课堂练习：销售风险矩阵表

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