课程大纲：

税务风险管控公开课

【课程背景】
随着财税体制改革的不断深化，企业面临越来越多的财税政策管控风险，尤其是建筑行业面临的财税规范挑战性更大。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题、农民工工资支付及管理、“联合经营”流程管控与规范等业务，突破企业财税管理的瓶颈。
特举办“新税收背景下-建筑企业全过程税务风险管控与稽查应对”高级研讨会
本次课程主要分为以下几个部分：
模块一 建筑企业“合同风险”及应对策略
模块二 建筑企业“资质挂靠”风险及应对策略
模块三 建筑企业“劳务用工”过程中的涉税风险规避与纳税筹划
模块四 建筑行业“增值税缴纳”难点与节税筹划技巧
模块五 建筑企业“材料采购”风险管理及应对策略；
模块六 建筑企业“工资发放”风险管控及应对策略
模块七 大数据时代，企业税务稽查要点、风险点及应对策略

【授课专家】
本次培训由由中国注册税务师、高级会计师、资产评估师、全国管理咨询师李老师亲临主讲。

【参会对象】
1、建筑企业、劳务公司的项目经理（项目负责人）、项目承包人、项目挂靠人
2、建筑企业，劳务公司的财务人员、办税人员、合同管理人员、劳资专管员、
3、建筑企业、劳务公司的人力资源部或负责人事管理的人员；
4、会计事务所、税务事务所、财税咨询公司人员；
5、爱好财税事业的工作友人。
鉴于本课程对公司模式与流程的巨大影响，强烈建议公司高管与财务高管决策人员等全员共同出席！！！

【课程大纲】
模块一 建筑企业合同风险及应对策略
1. 合同税收风险的产生的根源和化解工具
2. 合同税收筹划最好的杠杆
3. 合同风险及筹划的核心：九个统一和三个匹
4. 财税人员审核合同必须关注的“6W”
5. 产品定价原则和供应商的管理策略
6. 合同金额如何描述？能达到少缴税金的目的！
7. 合同项目签订不合理，就会“多缴税”！
8. 合同付款方式不会写，企业就得“早缴税或多缴税“
9. 收定金合同，诚意金、订金、定金，如何写实现筹划？
10. 不含税合同如何签订，可规避多缴税风险！
11. “包税”条款是否有效及化解策略
12. 是“不动产”出租还是“仓储服务”，合同如何签订？可实现节税！
13. 施工机械设备出租，优化合同签订，可实现节税？
14. 履行期限税收筹划的关键点
15. 刑事风险的防火墙：合同中不可忽视的虚假专票责任承诺
16. 财税改革背景下，合同如何签订？可实现节税！
17. 劳务派遣服务，劳务人员工资“如何支付”，合同能调节税收！
18. 老板从公司拿钱，合同如何签订，可实现节税！

模块二 建筑企业资质挂靠风险及应对策略
1. “甲供材”“甲控材”“甲指乙供”“清包工”，合同决定税收！
2. 挂靠合同业、财、税、法风险把控及实操技巧
3. 不合规的“工程挂靠”，如何变更合同，实现规范化！
4. 自然人“挂靠”建筑企业承接业务，如何实现财税规范？
5. 园林绿化工程，合同如何签订？可实现节税！
6. “EPC项目”合同如何签订？可实现节税！
7. 工程施工中，发包方支付的是“工程款”还是“保证金”，合同决定税收！
8. 工程结算扣留质量保证金，如何开票对建筑企业最有利？
9. 项目经理承包制下，企业财税怎么处理才算最优？
10. BT、B0T、EPC、PPP等项目业财税票筹及实操技

模块三 建筑企业劳务用工过程中的涉税风险规避与纳税筹划
1、农民工“实名制”了，工资也“专户”了，财务管理、税收缴纳到底怎么处理？
2、项目部临时劳务用工，劳务费如何支付才算规范？
3、建筑公司与劳务公司签订劳务分包，劳务费税收风险如何管控？
4、建筑公司项目部直接招用农民工，用工关系与财税如何规范？
5、建筑公司与劳务派遣公司签订劳务派遣协议，财税如何优化？
6、建筑公司与包工头签订劳务承包协议，劳务费如何规范支付？
7、建筑企业“挂靠”劳务公司开具发票，都有哪些涉税风险？
8、农民工“新农合”与“社保”，到底怎么买才算规范有效？
9、建筑公司给“挂证人”低工资缴纳社保，有何涉税风险？
10、建筑公司解决“重点群体”人员就业，有何税收优惠？
11、异地工程作业人员个人所得税，如何处理既规范又节税？

模块四 建筑行业增值税缴纳难点与节税筹划技巧
1. 企业提供建筑服务，如何缴纳增值税？
2. 建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员，如何缴纳增值税？
3. 出租并包安装脚手架，如何缴纳增值税？
4. 建筑企业的分支机构是否可以认定为一般纳税人？
5. 企业提供建筑服务，哪些情况下可以适用简易计税方法？哪些必须简易计税？
6. 甲供工程是否有比例的规定？
7. 不同的建筑项目可以选择不同的计税方法吗？
8. 建筑企业可以选择差额征收吗？有何具体规定？
9. 建筑企业收取的合同违约金、提前竣工奖要缴纳增值税吗？
10. 甲供工程在计算增值税时，销售额中是否应包括甲供材料及设备的价款？
11. 适用一般计税方法的建筑服务是否可以差额扣除分包款？
12. 建筑企业可以扣除的“分包款”是指什么？
13. 发包方代发农民工工资的增值税如何处理？
14. 建筑企业采购部分材料用于提供建筑服务，是否需要分别纳税并开具发票？
15. 销售自产建筑材料同时提供建筑服务的，可否在销售合同中分别注明材料和建筑服务价款，适用不同税率缴纳增值税？
16. 处置结余建筑材料的增值税如何处理？
17. 砂石水泥采购如何抵扣进项税额？
18. 分公司购进的材料，总公司如何抵扣进项税额？
19. 简易计税项目和一般计税项目无法划分的进项税额如何抵扣？
20. 提供建筑服务的纳税义务发生时间如何确定？
21. 被工程发包方从工程款中扣押的保证金未开具发票，如何确认纳税义务发生时间？
22. 是否可以通多业务模式变通把不能扣除和抵扣的事项变得可以？

模块五 建筑企业材料采购风险管理及应对策略
1. 材料采购合同签订有哪些关注点？到底要如何签订才合理？
2. 为施工项目“自制预制构件”，如何进行财税处理企业最有利？
3. 工程材料既用于“简易计税”又用于“一般计税”项目，增值税怎么抵扣？
4. 货物“包安装合同”要怎么签，可实现节税
5. 设备“包安装合同”要怎么签，可降低税负！
6. 青苗补偿费、罚款支出等业务，如何处理财税最规范？
7. 项目所在地“预缴增值税”，什么情况下可以暂停缴纳？
8. “甲供工程”要降低税收成本，合同签订有何技巧？
9. 没有取得发票的材料支出，到底要怎么办?
10. 企业采购材料取得异常（失联）增值税专用发票，如何才能抵扣？
11. 机械设备采购合同，签订有何技巧？如何实现节税？
12. 活动板房、物资、电梯等材料采购，合同签订有何技巧？如何实现节税？
13. 合同收、付款条款与涉税业务的勾稽关系，发票、纳税如何规范管控？
14. 有“采购进货”却无“销售出货”，不做“假账”也能降低税负？
15. 不同形式下“违约金、赔偿金”发票如何开具？
16. 所谓的“三流合一”有没有政策依据？如何规避风险？
17. 施工现场的水电费分割单税前扣除误区
18. 明明很规范，为什么收到的却是“失控发票”，如何规避风险？

模块六 建筑企业工资发放风险管控及应对策略
1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股权激励纳税有何差异？
2. 新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税最少？
3. 企业年终及业绩奖，如何发放？可实现个人所得税节税。
4. 非全日制用工，劳务报酬支付方式不合规，就得多交税。
5. 百万高薪制员工，如果进行纳税筹划？
6. 私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧！
7. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)如何处理？
8. 对表现优秀的员工提供免费旅游，有何涉税风险？如何规避？
9. 高净值人员资产配置与税收缴纳，如何达到最优？
10. 农民工“实名制”了，工资也“专户”了，财务管理、税收缴纳到底怎么处理？
11. 项目部临时劳务用工，劳务费如何支付才算规范？
12. 建筑公司与劳务公司签订劳务分包，劳务费税收风险如何管控？
13. 建筑公司项目部直接招用农民工，用工关系与财税如何规范？
14. 建筑公司与劳务派遣公司签订劳务派遣协议，财税如何优化？
15. 建筑公司与包工头签订劳务承包协议，劳务费如何规范支付？
16. 建筑企业“挂靠”劳务公司开具发票，都有哪些涉税风险？
17. 农民工“新农合”与“社保”，到底怎么买才算规范有效？
18. 建筑公司给“挂证人”低工资缴纳社保，有何涉税风险？
19. 建筑公司解决“重点群体”人员就业，有何税收优惠？
20. 异地工程作业人员个人所得税，如何处理既规范又节税？

模块七 大数据时代，企业税务稽查要点、风险点及应对策略
一、企业“筹资环节”涉税风险、稽查要点及应对策略
1. 关联企业调拨资金、税收缴纳与稽查要点。
2. 金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
3. 母公司借款子公司使用涉税风险把控及处理技巧
4. 集团统筹资金涉税风险把控及处理技巧
二、企业“采购环节”涉税风险、稽查要点及应对策略
1. 采购材料物资进项税额涉税风险、稽查要点及应对策略
2. 采购固定资产进项税额涉税风险、稽查要点及应对策略
3. 非正常损失与正常损失涉税风险、稽查要点及应对策略
4. 取得“异常发票”的渠道、特性，稽查要点及应对策略
三、企业“生产环节”涉税风险、稽查要点及应对策略
1. 会计准则、税收缴纳之间，对成本计算要求差异；
2. 成本、费用、损失等项目涉税风险、稽查要点及应对策略；
3. 税法对发出、领用材料物资的成本计算结转方法与要求；
4. 人工费、劳务费支付涉税风险，稽查要点及应对策略；
5. 费用的归集与分配涉税风险，稽查要点及应对策略；
6. 固定资产折旧费的计提规则涉税风险，稽查要点及应对策略；
7. 其他各项费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
8. 私车公用财税风险剖析及处理技巧
四、企业“销售环节”涉税风险、稽查要点及应对策略
1. 应纳税收入，纳税时间节点评估、稽查要点及应对策略
2. 不征税收入和免税收入确认原则、稽查要点及应对策略
3. 增值税销项税额、价外费用确认原则，稽查要点及应对策略
4. 固定资产出售、转让、报废等税收缴纳，纳税评估及应对策略
5. 收取的违约金发票开具，纳税评估及常见风险应对
6. 视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
7. 经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
8. 往来账纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略
五、企业“利益分配环节”涉税风险、稽查要点及应对策略
1. 会计利润的计算及预缴所得税稽查要点，常见风险及应对
2. 汇算清缴纳税调整项目纳税评估及常见风险应对
3. 利润分配的程序及个人所得税缴纳稽查要点
4. 投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对
六、企业“其他业务”涉税风险、稽查要点及应对策略
1. 房产税缴纳原则稽查要点、常见风险及应对
2. 出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等稽查要点、常见风险及应对
3. 年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理
4. 个人车辆单位挂账常见误区及处理技巧
5. 无偿使用老板房屋涉税风险重重
6. 个人车辆单位挂账常见误区及处理技巧
7. 无偿使用老板房屋涉税风险重重
8. 分红挂往来，企业注销如何巧妙处理？
问题答疑

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