课程大纲：

财务经营分析应用课程

课程背景
在竞争酷烈的市场环境下，企业家既需要从宏观及微观的不同视角、不同维度解读财务信息把握公司整体经营情况，又须通过经营活动分析对公司运作实现精细管理。管理层如何通过大量数据为决策提供支撑？这就需要掌握从经营分析的角度看财务数据的实战技巧。

课程收益
掌握通过经营分析助力企业战略落地的方法
掌握经营分析常用的方法及应用
主要业务环节的经营分析应用方法及案例
掌握如何制作经营分析报告的方法
掌握如何推进改善行动的方法

课程亮点
实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决公司痛点，生动幽默，通过视频、工具分享、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，通过分享部分落地实战模板，可立刻转化到工作中快速形成成果，减少学员转化工作量。
确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效！

课程大纲
第一单元 经营分析如何助力企业战略落地
通过经营分析预测未来经济
美林投资时钟
我国未来宏观经济预测
宏观经济预测下的企业战略目标制定及分解
货币政策
税收政策
房地产政策
人口政策
其他政策
经营分析助力企业战略落地
通过经营分析给重大战略决策提供财务专业建议
【案例】华为缘何进入笔记本电脑领域
通过经营分析预警化解战略目标税务风险
【案例】税务风险预警体系
通过经营分析化解战略所需资金不足风险
【互动】内源和外源融资创新方法
通过经营分析化解战略决策的负债率
【分享】降低负债比率的两个绝妙好办法
通过经营分析化解经营实体破产风险
【互动】计算Z模型值并判断安全区间
通过经营分析找出与标杆企业差距
【案例】分析标杆企业找出经营短板
通过经营分析找出ROE下降的原因
【案例】*模型分析到十多层挖出运营端影响ROE的问题
通过经营分析透视运营环节的黑洞
【案例】通过200张的管理报表找出分业务环节的运营黑洞

第二单元 经营分析的基本思路和常用方法及案例
经营分析的基本思路
四双眼睛看世界的四个层级经营分析
从会计报表和业务报表到管理报表
从管理报表到业务端解决问题
从财务中来、到业务中去
【案例】拜登胜选前抢投新能源汽车
经营分析的常用方法
比率分析法
构成比率
效率比率
趋势分析法
比较分析法
计划对比
同类对比
历史对比
标杆对比
行业对比
因素分析法
差额分析法
连环替代法
【案例】运用连环替代法精准找到成本超支原因并在生产现场解决问题

第三单元 主要业务环节的经营分析应用方法及案例
研发经营分析
研发管控五步法
研发进度分析
研发费用预算分析
研发产品目标成本分析
研发用料标准化率分析
研发费用达到高新技术企业标准分析
研发费用加计扣除分析
【工具分享】目标成本定价的五步法
采购分析
供应商准入条件分析
采购料件结构分析
主要材料价格波动分析
安全库存分析
经济采购批量分析
采购合同评审分析
【分享】采购合同评审的12个关键点
【模型】安全库存模型
【模型】经济采购批量分析
生产分析
产品产量分析
产品产值分析
生产计划完成情况分析
产品交期分析
超额领料分析
工废与料废分析
生产人效比率分析
【模型】生产人效比率模型
产品质量分析
客户验货批次合格率分析
来料批次合格率分析
成品抽检合格率分析
客户投诉次数分析
销售分析模型设计
区域维度分析
客户维度分析
产品线维度分析
部门维度分析
业务员维度分析
季节维度
盈利分析模型
事业部盈利分析
客户盈利分析
产品盈利分析
异常亏损分析
存货与安全库存分析
存货周转率分析
存货库存结构分析
安全库存分析
ABC分析法
存货库存与订单的配比分析
滞销或超龄库存分析
“僵尸库存分析”
存货存储成本分析
【模型】存货储存成本计算模型
销售分析
按产品线
按区域
按毛利
按客户
按季节
按部门
客户贡献分析
应收账款库龄分析
超期应收账款分析
第四单元 如何制作经营分析报告
如何编制管理会计报表
编制原则：有图、有表、有结论、有对策
编制周期：
编制部门：
编制内容：
【模型】200张的管理报表模型
如何制作经营分析会报告
以管理会计报表为基础，揭示经营中出现的重点问题
从管理会计报表，提炼严重、紧要的问题点进行披露
编制原则：有沟通、有问题、有碰撞、有方案、有追踪、有考核
召开周期：按月召开
管理重点：以经营分析会为导向，解决管理中出现的问题，控制企业的经营风险及财务风险，使管理报表成为企业运作的风向标和指挥棒
经典4段式的经营分析报告
前期出现问题解决方案的执行情况回顾
本期经营过程中依然存在的问题
各部门对本期及前期问题的解决方案及期限
各部门对现阶段经营情况的回顾及管理建议
【案例】某集团经营分析会案例分享
第五单元 如何推进改善行动
采购改善行动
【讨论互动】你公司用到哪些采购降本方法
【头脑风暴】10个案例启发思考采购降本方法
【干货分享】采购降本实战46法
研发改善行动
TearDown（“拆解分析”或“反向工程”）
【案例】Tear-Down改进研发采用芯片替代模块
DFX
CBB
【案例】CBB平台
物料选型与供应商管理
【案例】丰田汽车的供应商管理模式
【工具模型】目标成本推算模型
生产改善行动
【工具分享】源自日本丰田的成本管控神器-“PIP改善计划”
提高劳动生产效率
【视频案例】某上市公司使用工装夹具降低生产成本的案例
【案例】通过线平衡手段提升生产效率案例
提高材料产出率
【案例】某汽车厂利用边角料的成本节约案例
消减人工成本
消除生产中的浪费和损失
【案例】某汽车厂“零投入”降低制造费用的案例
降低不良品的浪费
【案例】生产现场看板管理案例
降低过量生产的浪费
降低等待的浪费
【案例】快速换线标准作业书案例
降低外发加工的浪费
降低搬运的浪费
降低库存的浪费
降低动作的浪费
提高固定费用分摊率
库存改善行动
【讨论互动】降低库存实战14法
销售改善行动
【互动】降低物流费用40法
【互动】设定客户信用额度模型
【工具模型】客户信用等级评级核定表
【工具分享】某上市公司应收账款催收标准40法
【工具分享】对不同客户电话催款的“话术”
【现场答疑】

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