课程大纲：

企业内控与内部稽核

学员对象：财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员
课程特点：
一般来讲，企业的失败在某种程度上都可归咎于内部控制的失败，随着竞争环境的恶化，风险管理与内部控制对于企业的生存与发展至关重要，内控系统涉及企业的治理结构、运营管理、风险防范等诸多方面，涉及企业的各个层级、部门、甚至每一位员工，涉及企业内部的各项工作/业务流程。如何通过实施严谨规范、行之有效的内控系统设置，以达到防患于未然、增强企业抗风险能力之效，是每个企业的必修课。
如何通过风险预警系统与稽核手段监控企业风险，确保企业的健康运营，如何协调管理团队在提高运营效率与防范风险之间寻求平衡，建立一套既简捷高效而又不失控的内控系统与落地的稽核体系，将风险控制在企业可以承受的范围之内，对每一个管理者来说都是十分严峻的挑战。一套严谨、完善内控系统的建立需要企业整个管理团队甚至每一位员工的参与和自律。如果您已正在筹备建立自己的内控系统但不知从何处着手，或者如果您的企业已经建立了内控系统但实施效果不能令人满意，欢迎您来参加“企业内控与内部稽核”培训课程

课程收益：
1.了解风险管理的基本理念，掌握风险评估的基本方法和工具，掌握全面风险管理
2.理解内部控制系统的框架，掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法
3.探讨中国企业全业务流程体系，并设计针对的稽核方法，确保内控系统的高效运行

课程大纲：
第一单元：如何把握不确定的世界--风险识别与计量
1.不确定与价值创造
2.企业运营通常面临哪些风险?
3并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵
5.风险应对的四种策略
6.如何预防“黑天鹅”事件?
7.如何运用超人的智慧“赢”在风险

第二单元：内控系统--为企业构建一道防火墙
1.内控控制什么?
2.内控的三个目标与五大要素
3.控制活动的7种武器与实践运用
4：如何建立一套行之有效的内控系统?

第三单元：管理制度控制
1、如何制定企业内部的“游戏规则”?
2、中国企业管理制度控制的误区
3、如何提高管理制度的执行力度?
4、总部如何对各子公司/分支机构实施有效监控?

第四单元：组织结构控制
1、如何避免“一抓就死、一放就乱”?
2、如何使不相容岗位相互制约?
3、组织结构的三种基本形式/利弊
4、财务主管委派与管理的三种形式

第五单元：采购付款循环主要风险与关键点控制
1、采购付款流程常见八大风险
2、采购付款流程的七个关键控制点
3、如何建立有效的供应商评估系统?
4、如何利用金融工具对冲材料价格波动?

第六单元：销售收款循环主要风险与关键点控制
1、销售收款流程常见九大风险
2、销售收款流程的七个关键控制点
3、中国企业面临的信用环境
4、如何建立有效的信用管理系统?
5、如何对客户的资信/实力进行核查?
6、客户信用等级/赊销价值的评估方法
7、如何确定赊销额度/信用期限?
8、应收款的跟踪与管理

第七单元：其他业务循环内控风险识别与应对
1、资金与账户内控风险识别与应对
2、票据管理内控风险识别与应对
3、费用报销与付款内控风险识别与应对
4、实物资产内控风险识别与应对
5、投融资及担保内控风险识别与应对

第八单元：内部稽核实务
1、内部稽核概述
2、内部稽核体系
?内部稽核体系内容
内部稽核时机
稽核工作与责任
④稽核人员资格标准与选择方式
3、内部稽核程序
?订定稽核计划
稽核准备作业
稽核作业执行
④矫正预防措施与持续改善
4、内部稽核技巧
沟通技巧
观察与收集证据
判定
④全业务循环的内部稽核技巧
投资管控的稽核技巧
研发管控的稽核技巧
销售管控的稽核技巧
生产管控的稽核技巧
采购管控的稽核技巧
人力资源管控的稽核技巧
公司治理与组织管控的稽核技巧

第九单元：税务营改增实施前后内控与内部稽核实务
1、营改增对内控5要素的变化
2、营改增对控制活动7种武器的变化
3、营改增对全业务流程的重视、影响与流程重新梳理
4、营改增实施前后内部稽核关注点变化
5、12种4月30日前发生营改增业务5月1日后如何处理方法

第十单元：内控体系及内部稽核系统构建
1、内控体系标准文本——内部控制手册
2、编制内部控制手册的关键要点
3、内部控制体系建立流程
4、内部稽核系统建设方案

企业内控与内部稽核