课程大纲：

个税和社保改革方案培训

课程背景 Background
2018 年 8 月 31 日，个税修正案表决通过！！！ 您是否已在第四季度享受到个税改革初期带来的税收红利？随着新个税法正式施行的日期越来越近，相关的实施细则征求意见稿也已正式落地，您是否已经做好准备来面对种种变化产生的矛盾？
第一时间了解了实施细则征求意见稿后，相信您仍可能存在种种疑惑：怎样判断员工提供的专项扣除信息准确无误？如何指导员工提供合规的专项扣除凭证减少企业工作成本并增加合规性？员工多处取得综合所得如何为其进行申报？如何在新个税法下协调好外籍员工的境内外所得？纳税人如何在新设的反避税条例下处理好交易安排？ 各式各样的未解之谜都牵动着每位财税人士的心。个税改革不仅增加了企业合规性难度，也可能加重了企业与员工之间的协调负担，导致产生种种矛盾。
除了对政策的深入理解， 您是否同时准备好了筹划方案以应对社保统征后更为严厉的监管政策和稽查措施，守住自己的财富，合理的降低成本？
在此过渡期间，高顿财税学院特邀权威师资，在全面解读已出台的新个税法基础上，结合第一手资料，对未落地的个税细则做前瞻性的分析，解答您的所有疑问。与此同时，老师们也将结合精彩的涉税案例和筹划技巧，让您从容应对新税法，科学降低税负，有效防范风险，在个税改革的浪潮中站稳脚步，砥砺前行！

课程收益 Benefits
【详解个税“法案”】以第一手资料解读新个税法条款规定，权威详尽；
【实用筹划“方案”】针对新个税法及社保统征政策量身定制税务筹划方案，即学即用；
【完美风险“预案”】统筹税务处理、资产布局、财富管理，防控风险；
【前瞻分析“教案”】结合一手资料解读将落地的个税细则，先学先用；

课程内容 Syllabus
一、除旧立“新”：新个税细则及社保统征政策深度解析
（一）税目整合——综合所得纳税原则与申报实务导向
（二）判定标准——居民与非居民纳税人身份内含玄机
（三）工资薪金——从宏观角度观察扣除额、税率级距的变化
（四）劳务报酬——纳入综合所得后的税负增减变化之谜
（五）附加扣除——差别化降低不同纳税人负担
（六）资本利得——股权转让、利息股息的爱与恨
（七）合伙企业——宽严相济“福音”与“诅咒”
（八）避税条款——纳税调整与合理商业目的较量
（九）汇算清缴——自然人税收管理进入新阶段
（十）国际税改——个人所得税改革之后续走向
（十一）社保统征——社保合规前后的政策要点梳理
（十二）缴费基数——不同身份下的社保缴费基数辨析
（十三）未雨绸缪——以前瞻性视野分析未来社保征收的合规性高低程度及降社保费率的可能性

二、万众待“新”：个税细则征求意见稿全面解读及前瞻性分析
（一）全民减税——税务机关认定的专项扣除范围是哪些？专
项扣除标准是多少？纳税人如何取得合法的税前扣除凭证？（二）申报实务——多处取得综合所得如何进行申报？年度终了，哪些人群需要进行汇算清缴？不同种类的所得在哪个时点进行专项扣除？
（三）重复扣除——多处取得综合所得，代扣代缴企业之间如何协调“减除费用”？
（四）收入成疑——税务机关如何统计个人收入开展个税汇算清缴？个人如何确认税务机关统计收入的正确性？
（五）奖金个税——年终奖优惠计税方式是否还将延续？
新个税细则下实务操作风险与社保合规筹划管理
课程内容 Syllabus
（六）身份成疑——外籍人士的五年豁免标准是否还将延续？
（七）外籍税收——企业如何根据外籍个人取得的来源于境内或境外的所得准确计算应纳税额？
（八）外籍优惠——外籍雇员享受的各类免税补贴是否还仍然适用？外籍个人从外商投资企业取得的股息红利是否依然免税？
（九）个税抵免——根据新个税细则，“分项”原则应该如何理解？
（十）联合监管——个人转让股权是否只有在取得完税凭证后才能向工商部门申请企业变更？具体变更流程是否将发生变化？
（十一）纳税调整——税务机关将如何判定自然人与关联方交易是否符合“独立交易原则”？新增的反避税条款与企业所得税相比有何异同？
（十二）职能统一——个税社保统征后是否完全通过大数据监管企业社保缴费基数？有没有系统对接的缓冲期？
（十三）其他所得——删除“其他所得”税目后，原属于其他所得

三、集成创“新”：个人所得税及社保合规筹划路径分析
（一）顶层规划——公司个税筹划对核心竞争力的重要性
（二）薪酬设计——全流程多角度分阶段统筹规划
（三）奖金发放——税负平衡点兼顾税目差异化的运用
（四）福利津贴——货币与非货币形式取长补短
（五）股权激励——上市与非上市公司殊途同归
（六）资本运作——股权转让与兼并重组的巧妙设计
（七）金融创新——基金产品、资管计划的取舍安排
（八）融会贯通——多种筹划方案的的协同运用
（九）全球布局——趋利避害低税负国家和地区
（十）形式转换——工资薪酬与劳务报酬转化的社保规划路径
（十一）关系转换——劳务关系化为合作关系的社保规划路径
（十二）灵活用工——利用各类用工关系的社保规划路径
（十三）合规先行——八种掩耳盗铃的社保筹划方式风险提示

四、改过自“新”：高收入者个人所得税风险防控
（一）风险管理——高收入者打破传统思维定势
（二）联管联动——国地税合并后个税风险防控
（三）税务稽查——直接锁定特定群体特定事项
（四）千户集团——重点税源企业成为关注焦点
（五）审计监督——央企国企上市公司“紧箍咒”
（六）关联交易——特别纳税调整 PK 预约裁定
（七）金融账户——非居民与避税地公司大考验
（八）法律风险——合同法公司法程序法有红线

五、与日俱“新”：个税社保与其他税费联动管理
（一）税费联动——个税与社会保险费相伴相生
（二）税金协同——个税与住房公积金统筹兼顾
（三）税会差异——个税与会计准则区别与联系
（四）税税有别——个税与企业所得税和而不同
（五）税与非税——个税与政府性基金关系厘清

个税和社保改革方案培训