课程大纲：

全行业稽查、股权交易税筹培训

【课程背景】
减税降费盛宴正当时：“1+4”政策持续发酵，4 月 1 日前发货，4 月 1 日后收款，开票税率纠纷如何解决？不动产一次性抵扣、旅客运输服务抵扣，进项税额抵扣全解析；加计抵减等于其他收益，如何筹划才能得到更大税收利益？留抵税额退税政策，石破天惊，摩拳擦掌，必须分得一杯羹！
小微扩围，囊括 97%企业，如今的小微并不小！
所得税三项新政影响深远：继 500 万元以下器具设备一次性扣除重量级政策后，制造业所有固定资产均允许加速折旧；继混合型投资“明股暗债”政策明确后，永续债“名债实股”政策重磅发布；继税前扣除凭证办法发布后，税务稽查中“以票控税”稽核比对，开始发力！
税务稽查体系全国大变脸：体系变化迸发出新活力。失控发票、异常凭证、贸易融资、善意接受虚开发票、恶意接受虚开发票，如火如荼的“打击虚开发票、打击出口骗税”正在进行。
“股权交易税筹”老板最关心的话题：投资与融资总是“矛和盾”，资本交易涉及的税款总是惊人；股息红利方式多种多样，总有一款适合你，如何将利润顺利入袋？股权转让、对赌条款、合并分立、特殊性税务处理，实操入手，原理诠释，庖丁解牛，一课玩转资本税收！
本课程特邀税局专家，深入探讨国地税合并后减税降费大环境下的税务新政策、稽查新动向，为企业防范风险，轻松玩转资本税收。

【课程收益】
１、了解国地税合并后“减税降费” 大环境下税务新政、直面税法新思维；
２、以案说法，了解稽查新动向，举一反三灵活应用工作实务
３、立足实操，多维度思考问题，从容应对税务风险
４、知己知彼，掌握方法、 轻松玩转资本涉税变化

【课程大纲】
1、增值税期末留抵退税案例简析
《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局  海关总署公告2019年第39号，以下简称39号公告）和《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第20号）规定了自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。以下用案例形式进行解读。
２、把握政策要点 合规加计抵减
某企业是一般纳税人，适用加计抵减政策。假设该企业2019年6月其一般计税项目的销项税额为130万元，进项税额为110万元，上期留抵税额为10万元，上期结转加计抵减额余额为6万元，简易计税项目销售额为80万元（不含税），征收率为3%，且该企业无其他涉税事项。
那么，该企业的一般计税项目下，如何计算其加计抵减税额？
3、案例详解购进旅客运输服务如何抵扣
4、增值税率下降后如何选择不同纳税人身份的供应商
在法律上，可以就是可以，应该就是应该，如果把可以理解成应该，很可能与法律本意谬之千里。
5、合同负债能够完全取代预收款项吗

6、预付卡业务该如何开票和纳税
7、解读2019年度一般企业财务报表格式的变化
8、永续债企业所得税政策解读
企业发行的永续债，可以适用股息、红利企业所得税政策，即：投资方取得的永续债利息收入属于股息、红利性质，按照现行企业所得税政策相关规定进行处理，其中，发行方和投资方均为居民企业的，永续债利息收入可以适用企业所得税法规定的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税规定；同时发行方支付的永续债利息支出不得在企业所得税税前扣除。
9、执行“税前扣除凭证管理办法”应当注意的若干问题
（1）甲公司办理2018年、2019年企业所得税汇缴时，财务费用中列支的100万元利息，既没有支付，也没有取得发票，能否在税前扣除呢？
（2）如果2021年5月31日前仍未取得发票，甲公司应如何进行税务处理？
（3）如果2021年5月31日前仍未取得发票，甲公司2018年、2019年、2020年利息支出已自行申报扣除，税务机关检查发现应如何进行税务处理？

10、一次性扣除政策必须抓住3个关键点
11、企业集团内单位之间无偿借贷资金涉税处理技巧
企业集团内单位之间无偿借贷资金到底要不要征收增值税？如何征收？有何办法做到不征收增值税等税费．．．．．．
12、同是违约金   为啥不同税收待遇
在合同执行过程中，纳税人可能因为某些情况无法履约，需要支付违约金。纳税人支付违约金后，通常要根据．．．．．．
13、如何辨别增值税视同销售行为
14、如何区分进项税转出与视同销售
15、违约金、赔偿款、水电费分割单如何处理
16、长期挂账的“往来款项”如何平账
公司长期挂账的“其他应收款”和“应付款项”该如何平账？

17、“联营返点”的税务处理技巧及例解
生产厂商提供商品或派人参与商品的销售，而销售活动由商场统一管理，商品销售的款项也由商场统一收取的行为，事实上是商场的一种销售行为，从具体的运作过程来分析，其运行活动是．．．．．．
18、购销双方收付违约金的会计和税务处理
在实务中对不同情况下违约金，应加以区分，分别进行会计与税务处理。
19、销售退回的会计处理与税务处理
如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额；如该项销售退回允许扣减增值税额的，应同时调整．．．．．．
20、提高研究开发费用税前加计扣除比例后如何操作
按照财税〔2018〕99号文件规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上．．．．．．
21、“货到票未到”账务处理技巧分析
企业在日常的生产经营过程中，存货占有相当大的比重。如何可靠计量存货的成本、如何做好库存管理自然成为重中之重。
22、＂折扣、送券、送礼＂活动促销，哪种方式对企业纳税更有利
某生产厂商设立的产品专卖店，春节期间准备开展促销活动，经过各部门商议，最终拟定了三种促销方案。

23、“价实不符”的采购业务发票怎么开具
24、价格分摊不合理的发票能否抵扣
如果不同税率项目的销售额分摊得明显不合理，企业取得销售方开具的增值税专用发票能否抵扣销售方有何税务风险
25、股票质押： 税务风险考虑了吗
26、企业有利润，个人股东"如何分红"，税负*
天津嘉兴有限责任公司由张三、李四、王五三人共同出资成立的有限责任公司，2018年公司实现利润总额120万（企业所得税前利润）。经公司股东会决议，税后利润全部进行分配。
那么，如何分配公司经营利润，才能实现税负*呢？
27、股权转让价格谁说了算
28、股东长期借款可以视同分红，那么哪些情况下不视同分红呢
在法律上，可以就是可以，应该就是应该，如果把可以理解成应该，很可能与法律本意谬之千里。
29、认缴制出资未到位情况下的股权转让怎么计算个人所得税
天津某有限公司，2014年设立，注册资本2000万元，股东李先生和王女士分别认缴75%和25%的股权。截止目前，李先生应认缴的1500万元已全部出资到位,王女士应认缴的500万元实缴仍为0元。2018年3月16日，股东王女士将她持有的25%股权,以0元转让给了黄先生。因为王女士转让股权并没有取得收入，请问是不是她就没有股权转让的个人所得税需要缴纳？

30、跨级划转资产：分步实施可递延纳税
甲、乙、丙、丁公司均为国有独资医药企业，其股权关系为：甲公司为母公司，乙公司和丙公司同为甲公司的子公司，丁公司是乙公司的全资子公司，即甲公司的三级孙公司。
根据当地国资委的批复，丁公司要将所持有的价值5000万元的资产，无偿划转给丙公司。该项无偿划转行为，如何处理才能在保证税务合规性的前提下，合理降低医药企业税负？
31、国地税合并后纳税评估与稽查将发生哪些变化
“金税三期”上线后，“五证合一+税收实名制认证+国地税合并+个人税号+信用体系+个税改革+智能化税收征管”的征管改革。税务部门近年来的“征、管、查”均围绕“以票控税”越来越严了，尤其是虚开的企业，将一查到底。
2019年，随着国地税合并的逐步完成，税务征管力量有所增强，纳税评估与稽查模式必然发生较大变化，稽查方法有所更新。
32、税务局如何应用网络爬虫技术获取企业涉税信息
在互联网上，经常能看到某某税务局利用网络爬虫技术发现某某企业涉税问题，并进一步被查处的信息。
33、2019年企业这6项数据将重点稽查
2019年税务局将对企业这些数据进行重点稽查！要注意了．．．．．．
34、财税处理不当导致税务稽查的异常指标分析
35、通过多家“壳公司”走账就能避税
在配合外地税务人员协查的过程中，检查人员发现，被查企业不仅是一家“壳公司”，而且其收支活动并不简单。于是，一场更为深入的调查就此展开．．．．．．
36、会计报表的指标可能预示着税务风险的来临

全行业稽查、股权交易税筹培训