课程大纲：
企业全面预算管理
课程大纲：
企业全面预算管理第一单元 战略导向下的全面预算管理介绍
全面预算管理理念
案例导入：乐百氏集团的全面预算管理
全面预算管理与传统财务预算
全面预算管理模式与企业战略
全面预算管理技术支持与企业预算文化
全面预算管理气氛与员工素质
全面预算管理基础与组织架构
全面预算管理目标与企业战略目标
全面预算管理的特点
全面预算
全员参与
全过程管理
全面预算管理的流程
目标制定
预算编制
预算控制
预算分析
预算反馈
预算调整
预算考核
全面预算管理的组织架构
组织机构构成
全面预算管理委员会及职责
全面预算管理办公室及职责
预算基层单位及职责
全面预算的编制原则
遵守法律法规
遵守总部规定
合理配置资源
制定预算指标
反映经营业务
必须量化展示
预算相互衔接
全面预算的编制依据
董事会下达的预算目标
参考公司历史最好水平
参考所在行业平均水平
参考所在行业最好水平
企业全面预算管理第二单元 全面预算的编制内容
全面预算的基本框架
经营预算
资本预算
财务预算
全面预算的分类
按编制内容分
按编制时间分
按控制功能分
各项子预算的编制内容
销售预算
生产预算
采购预算
职工薪酬预算
制造费用预算
期末存货预算
主营业务成本预算
主营业务税金及附加预算
销售费用预算
管理费用预算
财务费用预算
其他业务收支预算
营业务收支预算
固定资产投资预算
权益性投资预算
损益表预算
资产负债表预算
现金流量表预算
企业全面预算管理第三单元 全面预算管理的工作程序
目标制定
经营指标
财务指标
预算编制
自上而下
自下而上
预算控制
严格执行
滚动控制
预算分析
基层差异分析
部门专业分析
公司全面分析
预算反馈
寻找预算差异
分析差异原因
制定整改方案
落实整改方案
预算调整
预算调整条件
预算调整依据
预算调整程序
预算调整时间
预算考核
编制质量考核
执行情况考核
企业全面预算管理第四单元 全面预算管理的难点
全面预算与财务预算
全面预算与绩效考核
预算编制与预算控制
刚柔难以协调
避免虎头蛇尾
组织机构变动
责任人员变动
企业全面预算管理第五单元 预算的编制方法
固定预算
固定预算介绍
适用范围
弹性预算
弹性预算介绍
适用范围
滚动预算
滚动预算介绍
适用范围
零基预算
零基预算介绍
适用范围
概率预算
概率预算介绍
适用范围
企业全面预算管理第六单元 案例
企业全面预算管理总结
企业全面预算管理
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