课程大纲：

 企业内部控制课程培训

课程大纲：
一．西方国家内部控制发展历程
二．我国内部控制发展历程与现行文件
三. 组织架构   
 (一)  案例
 (二)  关于组织架构指引的现实和长远意义
 (三)  关于组织架构指引的主要内容
 (四)关于组织架构的设计
 (五) 关于组织架构的运行
（六）概括与强调
 1．组织结构设计五原则
 2．构建符合风险管理理念组织结构体系八要素

四.  发展战略
 (一) 案例
 (二)为什么要制定和实施发展战略
 (三)如何制定发展战略
 (四)如何实施发展战略 
 (五)如何实现发展战略转型                                                                  
（六）概括与强调

五.  人力资源 
 (一)案例
 (二)人力资源对企业发展的重要作用
 (三)人力资源指引的主要内容
 (四)人力资源管理的主要风险
 (五)人力资源的引进与开发
 (六)人力资源的使用与退出
（七）概括与强调
 1．制定人力资源政策的人性化五个维度
 2．人力资源的四大危机与对策

六.  社会责任
 (一)案例
 (二)企业为什么要履行社会责任
 (三)企业应当履行哪些社会责任
 (四)企业如何履行社会责任
（五）概括与强调

七.  企业文化                                
 (一)案例
 (二)企业文化在促进企业发展战略中的重要作用
 (三)如何打造优秀的企业文化
 (四)如何解决并购重组中的文化整合
 (五)如何实现企业文化创新                               
（六）概括与强调
 1．操守与价值观在内部控制中发挥作用的三举措
 2．如何强化道德规范

八． 资金活动                              
（一）案例：
（二）资金活动控制的总体要求
（三）筹资活动控制
 (四)投资活动的控制
 (五)资金运营活动的控制                                  
（六）概括与强调
 1．资金管理内部控制自测                                
 2．贷款管理内部控制
 3．现金管理内部控制
 4．票据管理内部控制
 5．电子银行支付的内部控制

九.  采购业务
 (一)案例
 (二)采购业务流程
 (三)主要风险及其管控措施
 (四)会计控制
 (五)采购业务的后评估
（六）概括与强调

十.  资产管理
（一）知识链接
 (二)资产管理的总体要求
 (三)存货控制                                  
 (四)固定资产控制
 (五)无形资产控制
（六）概括与强调

十一.  销售业务
 (一)案例:
 (二)销售业务流程图
 (三)销售业务主要风险点
 (四)销售计划管控措施
 (五)客户开发与信用管控措施
 (六)销售定价管控措施
 (七)订立销售合同管控措施                                   
 (八)发货管控措施
 (九)收款管控措施
（十）客户服务
 (十一)会计系统控制
（十二）概括与强调

十二.  研究与开发
 (一)知识链接
 (二)研究与开发业务流程
 (三)研究与开发业务的主要风险及管控措施
 (四) 后评估
（五）概括与强调

十三.  工程项目
  (一)案例
  (二)工程项目流程图
  (三)工程立项                               
  (四)工程设计
  (五)工程招标  
  (六)工程建设                                 
  (七)工程验收
 （八）概括与强调

十四.  担保业务
  (一)案例
  (二)担保业务流程图 
  (三)担保业务关键控制点和主要控制措施
 （四）概括与强调

十五.  业务外包
  (一)案例
  (二)知识链接
  1.虚拟经营
  2.业务外包
  3.特许连锁
  4.战略联盟
 (三)业务外包流程
 (四)各环节的主要风险点及管控措施
 (五）概括与强调

十六.  财务报告                                
 (一)案例
 (二)财务报告内部控制的总体要求
 (三)财务报告业务流程
 (四)财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施
 (五)财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施
 (六)财务报告分析利用阶段的主要风险点及管控措施
 (八）概括与强调

十七.  全面预算
 (一)   实例
 (二)   如何正确认识和理解全面预算
（三）全面预算的组织
（四）全面预算基本业务流程
（五）预算流程主要业务风险及控制措施                            
（六）概括与强调

十八.  合同管理
 (一)案例
 (二)合同管理的总体要求
 (三)合同管理流程
 (四)合同各环节的主要风险点及管控措施
 (五)合同管理的后评估
（六）概括与强调

十九、内部信息传递
 (一)知识链接
（二）内部信息传递的总体要求
（三）内部信息传递流程 
（四）内部信息传递流程的主要风险点及管控措施 
（五）反舞弊  
（六）概括与强调 

二十.  信 息 系统                                                          
（一）知识链接   
（二）信息系统内部控制概述 
（三）信息系统的开发
（四）信息系统的运行与维护                                                                
（五）概括与强调 

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