企业内部控制体系建设方法与实操
讲师：杨钢 已加入：3860天 关注：2314
前言：
早年的巨人集团、沈阳飞龙、三株、秦池，03年的中航油事件，近4年发生的三鹿、蒙牛、丰田刹车 门事件，以及国家审计署每年披露的多家央企违规事件…在这些层出不穷的事件背后，暴露出一个关乎企业存亡的重大隐患这些曾经名噪一时的企业失去控制，偏离了健康发展的车道。而企业的失控不仅会导致企业陷入万劫不复的深渊，还会给消费者和客户造成巨大的生命财产损失。
2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委刚刚联合并发布了《企业内部控制配套指引》，该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》；连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。要求自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。
18项应用指引涵盖了企业经营管理活动的各个方面。事实上，如果企业完全按照18项配套指引及《评价指引》与《审计指引》的要求来实施操作，基本上可以对企业经营管理的各个方面进行全范围覆盖，确保企业规范、可控，为健康经营保驾护航。但是，18项应用指引仅提供了一个基本的规范和要求，并未对企业应该如何建立和完善内控体系进行详细的说明，这使得企业自行建立和完善内控体系的难度增大。那么，企业应该以何种框架和标准，以何种方式和步骤来建立、完善和开展企业内控工作呢？
北京众合众行管理咨询公司依托在组织管控、业务流程与人力资源领域的长期积累与项目实践，研发出了一套建立和完善以及开展内部控制的SCHR*模型，并对具体的操作方法和步骤做了详细说明和示例。企业可以结合实际情况，选择性的导入和完善内部控制体系，加强内控水平，为企业健康发展保驾护航，消除各种风险和隐患。
一、《企业规范与内部控制应用指引》分析：
1、《企业规范与内部控制应用指引》对应要求解读：
2、《企业规范与内部控制应用指引》对企业内部控制的基本要求：
3、内部控制应用指引的类型划分：
二、企业内部控制七要素模型：（SCHR*模型）
三、企业内部控制七要素框架的基本目标与操作方法：
1、组织架构：优化组织形式，完善职位体系；
1.1 四种类型的组织形式及其优缺点：
1.2 组织设置原则：
1.3 职位设置原则与方法：
2、规章制度：健全规章制度，简化通俗易懂；
2.1 规章制度制订原则及基本撰写方法
2.2 哪些类别的制度需要重点完善和优化
2.3 制度的标准格式范例
3、业务流程：流程分级管理，明确流程导向；
3.1 流程的分类和分级
3.2 流程优化的九项基本原则
3.3 流程优化的基本导向及常规优化方法
3.4 流程图的标准格式
4、人力资源：强化人岗匹配，消除用人风险；
4.1 企业的常见人力资源风险有哪些
4.2 招聘面试基本方法与流程
4.3 员工培训的注意事项与基本流程
4.4 不同阶段/规模的企业用人策略
4.5 业务策略与关键人才特质
4.6 人岗匹配方法与注意事项
5、权限体系：划分事项类型，合理分配权力；
5.1 什么是权限？什么是权限表？
5.2 权限表的功能与权限等级的划分
5.3 权限表的设置原则与设置方法
6、信息技术：完善基础应用，逐步扩大范围；
6.1 信息技术对企业内控的意义和作用
6.2 信息技术应用的层级
6.3 企业应该导入哪些信息技术来加强内控
6.3 信息技术导入的注意事项
7、企业文化：统一核心价值，分布推进落地；
7.1 企业文化对企业内控的意义和作用
7.2 企业应该如何开展企业文化建设和传播工作
7.3 企业文化体系的基本框架
7.4 如何将企业文化与企业内控结合
