课程大纲：

非财管理的税务管理培训课程

课程背景
2018年的税务稽查，不仅要查公司账户，更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户！一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪更应承担刑事责任！由此看来，企业不仅应该要求会计多多关注财税*政策，跟上政策步伐坚守底线，同时也要提醒公司领导层不要触碰红线！

然而在金三系统征管信息大整合背景下，企业管理岗的管理者们，我们仅仅要求会计紧迫学习从而提醒企业规范税务管理是远远不够的，必须自身储备有关税务知识掌握税务政策，必须自身拓宽税管视野，必须加强税务管理的规范意识和法律意识，才能真正做到规范企业税务管理，规避企业税务风险，将理论政策有效运用到企业实践管理中去。本堂课，结合国家*税改政策，全新讲授金三系统征管信息新规范，帮助大家明确规范税务管理的企业之道。
授课时间：一天
授课对象：董事长、总经理及公司中高层管理人员

授课内容
第一讲：税务银行双剑合璧
1.1、税务部门发威
1.2、银行税务共享信息
1.3、虚开发票彻底堵死
1.4、偷漏税必遭严查
1.5、会计不小心，真会背黑锅

第二讲：国地税合并，重点稽查五类企业
2.1、加大税收违法成本
国地税合并后将快速对所有纳税人信息进行整合。
A.增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。
B.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。
C.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。
D.通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”的信用惩戒大网，随着国地税合并，统一行动在全国展开。“失信者寸步难行”成为现实。
2.2、清扫国地税分散管理盲区
金三系统征管信息大整合，对纳税人涉税行为管理，将会更加集中在，全面税种监管。尤其是：原国地税两分离交叉管理中的漏户和归属权限追究的盲区，将逐户的进行彻底的清理。
2.3追查历史账面数字比对
稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。
日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。
2.4稽查重点放在常年亏损企业
企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。主要针对长亏不倒的企业。
2.5、全力打击增值税虚开发票
把国家法律当儿戏，利用虚假业务进行违法虚开发票，想以此走狗屎运的人，别再——铤而走险。

第三讲：明确增值税
某房地产企业会计掌握增值税政策不到位，认为只有收了款、开了票才确认增值税应税收入，不开票就不计收入。后果是啥呢？不用说肯定是补缴税款与滞纳金！
谈谈增值税纳税义务确认时间
3.1、采取直接收款方式的不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
3.2、采取承付和委托银行收款方式的为发出货物并办妥托收手续的当天；
3.3、采取赊销和分期收款方式的为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
3.4、预收货款方式的为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；
3.5、委托其他纳税人代销货物为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天；未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；
3.6、销售应税劳务的为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；
3.7、视同销售货物的为货物移送的当天，代销除外。

第四讲：践行所得税
4.1、合伙企业所得税基本原则——先分后税
4.2、合伙企业生产经营所得“先分后税”如何理解
4.3、合伙企业的生产经营所得如何确定
4.4、合伙企业生产经营所得如何进行分配
4.5、自然人合伙人如何缴纳个人所得税
4.6、企业法人合伙人如何缴纳所得税

第五讲：合同与印花税的六个小秘密
案例 合同少写三个字，公司少交15万税
5.1、印花税购销合同基数是含税还是不含税？
5.2、企业之间、以及企业与个人之间签订的借款合同是否缴纳印花税？
5.3、一次性签订五年房屋租赁合同，应如何缴纳印花税？
5.4、合同签订时无法确定计税金额的应税合同，是否不用缴纳印花税？
5.5、某些合同履行后，实际结算金额与合同所载金额不一致的，应否补贴印花？
5.6、不是企业签订的所有合同都需要贴花，没有列举的合同或具有合同性质的凭证，不需要贴花！

第六讲：足额缴纳社保的时代到来
6.1、社保严管时代来袭，您准备好了吗？
6.2、社保严管是一个趋势，更是大势！
6.3、社保费到底高不高？严格征管才能保证公平。
6.4、足额缴纳社保倒闭企业创新！
6.5、异地缴纳社保或将不能税前扣除！
6.6、试用期不上社保的童话该结束了！
6.7、和员工签订自愿不缴纳社保证明就是白纸一张！
6.8、不交社保以后法人只能步行出差了！

第七讲：好公司财务报表七大特点
特点一：盈利状况合理
1、公司利润主要来源于主营业务
2、主营业务收入的毛利率合理
3、公司盈利能力稳定
特点二：健康而真实的销售收入
1、不存在对个别客户过度依赖，无大额现金交易
2、不依赖关联企业或优惠政策
3、收入确认方式合理可判断
4、收入与现金流有合理的相关度
特点三：公司成本费用确认稳健
特点四：公司资产质量可信
1、存货比例合理，无低品质存货，周转率合理
2、应收款余额合理，账龄短，与收入增幅相当
3、固定资产无残损，少停用
特点五：公司拥有良好真实的现金流
1、经营活动现金流与收入有合理相关关系
2、负的经营活动现金流有合理解释
3、投融资活动现金流与公司经营战略吻合
特点六：公司税务事项处理合理合法
特点七：公司无重大财务风险
1、担保诉讼、大股东占款等
2、内部控制机制健全

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