课程大纲：
卓越经理人内控管理课程
课程目标和收益：
1、从企业整体战略目标到各个业务层面，对国际先进的COSO内控框架系统进行阐述和讲解，扭转学员先前可能存有的理解误区；
2、通过实例讲述明确内部控制体系的建立步骤，帮助学员在分析企业内部控制数据时，识别和梳理风险控制点；
3、掌握诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制效果并以此加以改进；
4、明确内部审计与财务审计的区别，建立有效的内审和监督制度，加强内控的执行力度；
5、引导学员结合企业自身特点和经营战略，设计建立“个性化”的内部控制系统。
课程背景：
1、内控管理是实现企业经营管理目标的重要保障，在企业经营活动中发挥着重要的作用，对于企业实现管理职能有着重要影响，因此，企业必须重视内控管理的关键地位和发挥的巨大作用，在具体的管理工作中，有目的的进行内控管理效率的提升和质量的改进，促进企业经营效益的改善和长期发展战略的实现，帮助企业取得更好的发展。
2、内控管理是企业经营状况的重要影响因素，是企业实现健康、长远发展的基本保障。内控管理与企业经营活动密不可分，对于企业经济效益的改善有着决定性作用，是促进企业经营目标实现的有效措施。因此，在企业进行经营活动过程中，必须重视加强内控管理，强化控制力度，不断完善内控机制，对于企业经营活动形成有效的约束和监督。总体来讲，内控管理在企业经营活动中处于核心地位，具有不容忽视的重要性。
课程大纲
第一部分：企业内控概述
1、企业内控的发展和演变。
1) 什么是企业内控管理；
2) 内管管理的起源和发展；
3) *“COSO”的理论要点；
4) 案例解析：“安然事件”验证了内控的必要性、
2、中国内部控制的发展和完善。
1) 内部控制在我国起源和发展；
2) 中国企业内部控制的体系的建立；
3) 案例解析：“中国蓝田”财务造假的始末。
第二部分：企业内部控制基本规范
1、《企业内部控制基本规范》的基本原则。
1) 中国企业内部控制的法律依据；
2) 企业内控制管理的适用范围；
3) 内部控制的基本定义；
4) 企业建立与实施内部控制应当遵循的原则：
A、全面性原则。
B、重要性原则。
C、制衡性原则。
D、适应性原则。
E、成本效益原则。
2、企业建立与实施有效的内部控制应当包含的要素。
1) 内部环境是企业实施内部控制的基础；
2) 风险评估让企业及时发现并识别风险。
3) 控制活动是企业控制风险的有效措施；
4) 信息与沟通保障企业及时收集和传递相关信息；
5) 内部监督便于企业评价内部控制的有效性。
第三部分：《企业内部控制基本规范》的解读
（可根据企业需求选取其中的控制要素）
1、组织架构内部控制
2、发展战略内部控制
3、人力资源内部控制
4、社会责任内部控制
5、企业文化内部控制
6、资金活动内部控制
7、采购业务内部控制
8、资产管理内部控制
9、销售业务内部控制
10、研究与开发内部控制
11、工程项目内部控制
12、担保业务内部控制
13、业务外包内部控制
14、财务报告内部控制
15、全面预算内部控制
16、合同管理内部控制
17、内部信息传递内部控制
18、信息系统内部控制
结束语：
加强内控管理、规范经营行为
防范经营风险、增强企业绩效
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