课程大纲：

全面预算培训课程

课程背景
作为一家世界100强企业，华为在短短的30年时间里从投资2万元到2017年实现销售收入破6000亿元的*通信企业，持续保持行业全球领先。经营业绩的持续向好，离不开华为一向超前的财经理念和财经体系支持。
华为的成功很大程度归功于华为非常善于在不同时期，不同环境下去调整自己。这种调整的精髓就是“用规则的确定应对结果的不确定---任正非”。以责任中心建设和全面预算管理的战略执行能力就是确定规则的一部分，通过规则对资源配置，以适应市场环境变化，达成业绩目标。战略是做正确的事，责任中心是明确公司各个组织对于经营目标的承接，将业务计划的经营指标分配给各个组织，而预算是管理和配置资源并做成正确的事！企业*的执行力不是令行禁止，而是实现战略的能力，通过全面预算衔接战略与执行，支撑和管理战略实现！本次课程就是以华为财经体系中最值得学习的全面预算管理和责任中心建设为核心点，邀请华为资深财务负责人总结经验和案例，通过启发式教学方式，配合实战研讨、工具模板的分享，将华为*有代表性的案例进行呈现和分解，摒弃纯粹的理论讲解，让所有的学员参与其中，学以致用。
学习对象：企业高级经营管理层、集团业务线总经理、主管财务的总经理、总会计师、财务部副总经理、财务总监、财务经理及其他管理人员等。
课程收益
知：理解华为战略洞察、战略制定及战略解码，财务人员懂战略才能指导预算资源分配。
行：通过全面预算管理，把经营指标分解到各个组织，通过打通计划、预算、预测达成经营目标。
合：学习和应用华为全面预算和经营管理模式，同时结合企业自身所处的发展阶段和管理特点，持续改进和优化。
一：通过合理配置资源实现企业长期有效增长。

课程大纲
第一部分 华为财经体系发展-从财经管理体系解读华为的快速成长
核心思想：财经发展是为了支撑公司发展，业务为主导，会计为监督。
一、华为发展历程及经营管理模式演进
*华为公司及财经体系发展历程—财务是为了更好支撑公司发展
*应对业务发展的新时期，华为财经的重大转型--IFS变革

第二部分 华为财经管理体系解析
*华为组织结构图&华为财经组织架构
*构建与业务相匹配的财经组织，成为业务伙伴
*华为财务核算体系与业务，组织之间的关系
*华为财经全球业务
总结：管理经营、管理战略的实现，是财经的核心职责

第三部分 如何通过全面预算管理保证战略和经营目标落地并实现—经营管理
一、华为公司的经营目的：追求一定利润水平下的成长*化
二、战略制定及华为财经的战略视角
*HW战略制定的魂
*抓战略机会，要敢于投入，坚持投入
*力出一孔，有所不为才能有所为
*深淘滩，低作堰
三、经营环境构建---经营管理是为了管理经营目标达成的手段
*战略制定到执行--明确全面预算管理所处的位置—流程化组织的要求
*战略制定和展开，明确公司战略目标和相关举措，为资源配置指明方向—现在和未来，短期和长期
*战略解码与任务分解—预算支撑经营目标达成
*经营逻辑与经营环境构建-—KPI指标对准经营
四、责任制经营---责任制经营的本质—经营责任的分解，责任中心建设
*正确定位部门的责任中心性质，是企业管理控制系统有效运作的基础。
*华为责任中心管理原则及分类标准
*从企业管控模式看责任中心
*责任中心划分解决预算经营指标分解的问题
*责任中心的经营指标
小组研讨：根据给出的公司组织清单，你们认为每个组织应该承担的经营指标是什么？说出你的理由。
五、全面预算管理---全面预算管理是构建价值评价的规则
小组研讨：全面预算管理的价值是什么?如何评价全面预算做的好不好？
*全面预算管理----资源配置促进长期有效增长
*预算管理的整体框架
*华为全面预算管理的基本原则
*全面预算管理的组织支撑—4层预算组织支撑预算落地
*预算制定合理性的三个标准
*实现全面预算的闭环管理
预算生成 — 季度授予 — 有价值的滚动预测 — 针对盈利的过程管控 — 核算分析 — 考核评价
案例1：华为预算管控案例，华为子公司或代表处案例模拟，面对预算目标的差距，给出预算管控措施策略，
达成经营目标。
案例2：华为12年弹性预算管理案例
六、项目经营管理---管理好公司的经营细胞，构建面向冲锋的经营机制
*经营管理的基础---项目经营
*项目经营是要构建组织级的项目管理体系
*项目经营管理的关键活动
*以项目为中心的运作机制—管好经营的“细胞”
*项目CFO的职责
*树立经营意识，建立项目经营管理机制
案例3：华为地区部经营分析案例演练
华为子公司经营分析会模拟---各小组作为公司财务部负责人，根据案例提供的业务场景，制作经营
分析报告，讲经营、讲问题、讲改进措施，闭环经营改进。

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