课程大纲：

人力资源管理应对优化培训

课程对象
人力资源管理从业者、财务人员
课程目的
在国家全面推行个人所得税改革、金税三期等政策背景下，企业运营尤其是财务工作面临翻天覆地的变化，很多以往的日常操作习惯都需要改变。企业的发展面临严峻考验，经营成本居高不下，人力成本与日俱增，企业压力大；而另一方面，员工的薪资、奖金、劳务费发放税负高，员工入账少抱怨多；企业的发票、报销、流程烦不胜烦，成本控制依然不明显。

课程内容：
一、新征收模式，社保缴费违法乱象有哪些？
1.社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析 
2.社会保险缴纳方式的趋势
3.如何解决“应缴未缴”情况
4.如何解决试用期员工“社保欠缴”情况？
5.如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况？
6.如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任？
7.会不会补征？会不会有罚款及滞纳金？
老板要注意了！社保按*标准交？飞机都不让你坐了！

二、社会保险可以秋后算账吗？
1.税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异？
2.新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责？
3.新征收模式下，合规化缴费，职工成本要承担多少？
4.在不涨薪情形下，招聘工作将面临怎么样的压力？
5.新征收模式下，如何调整传统用工的匹配方式或结算方式？
6.新征收模式下，使用学生实习、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数？
7.新征收模式下，高收入群体缴费是否纳入三倍封顶？
8.新征收模式下，通过第三方人力公司社保违规是否会关联到本企业？
9.社保缴费基数、住房公积金和个税的金额是否要统一起来？
10. 残疾人就业保障金征收可以避免吗？
11. 三个月内的过渡期内，企业可以如何提前做好布局工作？

三、社保统征及个税改革下的人资管理要点提示
1、明晰各类用工方式下的社保缴费与个税申报
1.临时用工的社保缴费与个税申报
2.劳务派遣的社保缴费与个税申报
3.退休返聘的社保缴费与个税申报
4.集团派遣的社保缴费与个税申报
2、规范各类津贴补贴的个税申报与纳税安排
1.差旅费津贴与误餐补助个人所得税纳税风险与规划
2.交通补贴与通讯补贴个人所得税纳税风险与规划
3.住房补贴、生育津贴个人所得税纳税风险与规划
4.防暑降温费、取暖费补贴个人所得税纳税风险与规划

3、理清各类保险金的缴费“关节”与个税待遇
1.免税保险金个人所得税纳税风险与规划
2.应税保险金个人所得税纳税风险与规划
3.企业年金与职业年金个人所得税纳税风险与规划
4.商业健康险个人所得税纳税风险与规划
5.税收递延型商业养老保险个人所得税纳税风险与规划
4、统筹奖金、福利发放模式与纳税规划
1.应税内部奖金个人所得税纳税风险与规划
2.应税外部奖金个人所得税纳税风险与规划
3.全年一次性奖金个人所得税纳税风险与规划
4.员工福利的发放口径、纳税风险与个税规划
5.辞退福利发放标准、发放方式与个税规划
5、警惕“工薪所得”转型下的个税申报风险
1.“工薪所得”向“经营所得”转型模式与风险提示
2.“工薪所得”向“财产所得”转型模式与风险提示

四、降低社保缴费基数的有效办法
1.工资总额≠个税基数≠社保基数
1）很多单位就直接按照发给大家的每月工资计算社保缴费基数，这就完全不对了。
2）你知道工资薪金中22项不需缴个税吗？
3）社保缴费基数是应发工资还是实发工资呢？答案也许都不是。
2.新个税修正案政策梳理与分析
1）扣缴个人所得税报告表：含税收入额=收入额+免征所得税+税前扣除项目
2）专项附加扣除（子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金）具体操作前瞻。

3.优化薪酬结构
1）薪酬模式重组，发挥每一笔钱的*能量
2）案例解析企业优化薪酬结构策略
3）选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出
4.年终奖的存废变数与支付设计，避免全员社保基数增加
1）年终奖：发的不是钱，是智慧
2）年终奖的两面性
5.用工思维的革命——多元化用工
1）“灵活用工”的用工模式能否为企业带来更低的用工成本和更高的产能效率？
2）人力资源外包服务市场将有近20年的快速成长期，你们会选择使用吗？
3）企业人力资源外包中存在的风险及对策。

五、新征收模式下，员工收入配置如何再设计？
1.如何调整员工部分补贴支出形式？
2.如何进行合理设计员工福利补贴？
3.如何积极建立企业年金和补充医疗保险？
4.形成对外有竞争力且内部公平的薪酬福利体系
5.薪酬与所得税的关系
6.节税筹划方法

人力资源管理应对优化培训