课程大纲：

信贷风险控制培训班

课程目标
企业风险控制：“行业布局+行业前景”之上的企业风险识别+报表分析风险识别=正确的（分析过去+判断今天+预测未来），达到“三知”合规经营：在金融法规+政策指引+行业规范之上的经营运作
课程大纲
一、信贷风险识别与合规经营
企业风险控制“复合型总量”排序法
坚守：“三防一保”的经营理念
防信用风险、市场风险与操作风险，确保利润指标
坚守“合规经营”的运作
在“三防一保”的经营基础，同时坚持“金融法规政策指引”的经营底线
坚守“金融法规政策禁区”的经营理念
贷前调查和风险评估不尽职
贷中审查不审慎
合规经营要放在发展和效益之前，哪怕影响发展和效益，也要坚持。
信贷资金严禁企业违规进入股市、债市、房市等领域
监测客户准入的相关政策和要求
信贷资金支付管理不规范
回收再贷操作不规范，还款来源不合规
事先进行“运筹”，算完了再做，选出佳的做法。
资产是“软的”，负债是“硬的”
销售收入是不确定的，“盈利”是可变的？

二、财务报表的分析流程
财务分析是客户经理的一项岗位核心技能
资产负债表是根据什么帐做出来的？
资产的核心难题：定量细化计量
“报表”就是“像册”集
=照片（资产负债表）录象（损益表现金流量表）
会计核算的流程
1.设置账户
2.复式记账
3.审核和填制凭证
4.登记账簿
5.成本计算
6.财产清查
7.编制会计报表
报表需注意的问题
可能存在未计入表中的资产与负债
资产负债表中的资产估计有几种方法，对“盈利”的损益表的影响是什么？
现金流量表—有效弥补“损益表”的局限性
企业的造血能力现有血液的循环速度，决定“输血”的额度
企业的“软资产”就是造就“水分”的根源
案例分享

三、信用风险计量判断预测
损益表与资产负债表的关联在哪里？
信用风险计量是“百科全书”
1、评价过去的经营业绩
2、衡量现在的财务状况
3、预测未来的发展趋势
企业“今天明天”变化的真实“画像”你知道吗？，认识吗？识别吗？
财务风险=形式风险实质风险
企业容易忽略的问题
帐面价值与实际价值的差异有多少
什么叫信用风险计量
同样的财务信息，能挖掘1分；2分；10分不同的预测分析结果
企业“5大财务”危机
1、现金流短缺
2、过多的应收帐款
3、过多的滞销存货:
4、过大的(固定)资产投资
5、过多的短期借款
企业观测“3大核心指标”是什么？

四、财务“控制结算”模式
企业观测的核心静态偿还指标是什么？
1、货币资金应收票据
2、银行负债对外担保
3、应付票据---对应的“保证金”
财务的“三论”
昨天---财务分析木桶论
今天---财务评估价值论
未来---财务策划极限论
案例分享
企业财务上的“两难选择”是什么？
怎样观测企业的现金流
资产运行质量决定财务的效益质量
观测企业的大现金流是什么？
既要从财务中看财务，又要走出财务看财务
只分析财务状况而不分析非财务状况，则会陷入“无源之水，无本之木”

五、真实的案例剖析
财务分析中的误区：
不识庐山真面目，只缘身在此山中
“损益表”潜在的假设是什么？
分析“这些数字“背后的真实案例
企业所有问题都反映在“财务成本“层面上
例如：
销售市场
生产成本控制
采购市场
洞察企业“实质控制人”：人品=产品
产品包括5大类：
品牌、合格品、次品、废品、毒品
1、损益表——运营结果
损益=益之而损损之而益
同样的结果，再看资产结构
2、资产负债表——资产结构负债结构
同样的结构，再看现金流量
3、现金流量表——现金基础
同样的流量，再看“行业优势发展前景”
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