问题一：哪些情况可免增值税？

1. 农业生产者自产农业产品：直接从事种植、收割和饲养的单位和个人所售的“农业产品征税范围注释”列出的自产产品。需注意，外购的农业产品及其加工后的产品并不属于免征范围。

2. 古旧图书：即从社会收购的古书和旧书。

3. 特定进口仪器、设备：用于科学研究、科学试验和教学，并符合相关规定的进口仪器、设备。

4. 国际援助物资：外国机构、国际组织无偿援助的进口物资和设备。

5. 残疾人专用物品：由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品，如假肢、轮椅等。

6. 个人加工修理修配劳务：由残疾人个人或特定条件下提供的加工修理修配劳务。

7. 销售自己使用过的物品：部分旧货及旧机动车、摩托车、游艇等，需满足一定条件。

二、更多增值税免征项目

1. 农业生产资料货物：如特定的氮肥、磷肥、钾肥及复混肥等。

2. 特定销售商品：如种子、种苗、化肥、农药等批发零售业务。

3. 农村电网维护费：供电部门在收取电价时一并向用户收取的农村电网维护费。

4. 鲜活肉蛋产品：从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品。

5. 其他免税项目：如托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务，养老机构提供的养老服务等。

问题二：常见的增值税免税项目有哪些？

除了上述提到的免税项目外，还包括：

1. 农业生产者自销的农产品。

2. 血站供应给医疗机构的临床用血。

3. 非营利性医疗机构自产自用的制剂。

4. 营利性医疗机构在特定年限内的自产自用制剂。

5. 供热企业向居民个人供热取得的采暖费等。

（十七）台湾航运公司与航空公司参与海峡两岸的海上直航与空中直航业务，在大陆取得的运输收入。

（十八）纳税人提供的直接或间接国际货物运输代理服务。

1. 在2016年12月31日前，金融机构对农户提供的小额贷款服务。

2. 住房公积金管理中心利用住房公积金在指定委托银行发放的个人住房贷款。

3. 外汇管理部门在经营国家外汇储备过程中，委托金融机构发放的外汇贷款。

4. 在统借统还业务中，企业集团或其核心企业以及集团所属的财务公司，按照不高于支付给金融机构的借款利率水平或支付的债券票面利率水平，向集团内部下属单位收取的利息。

（十九）被撤销金融机构以货物、不动产、无形资产、有价证券、票据等清偿债务。

（二十）保险公司销售的一年期以上人身保险产品所获得的保费收入。

（二十一）关于金融商品转让收入的规定包括：合格境外投资者（QFII）委托境内公司在我国进行的证券买卖业务；香港市场投资者（包括单位和个人）通过沪港通买卖上海证券交易所上市的A股；香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额；证券投资基金（封闭式与开放式）管理人运用基金购买的股票和债券。

（二十二）金融同业往来产生的利息收入。

对于以下问题：哪些出口企业销售给用于国际金融组织或外国贷款国际招标建设项目的中标机电产品不适用免征增值税政策？《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定了免征增值税的项目，除这些规定外，任何地区或部门都不能擅自规定免税或减税项目。除了条例规定的项目外，增值税的免税、减税项目由*规定。而不适用免征增值税政策的出口企业销售机电产品，需要符合一定的条件。具体来说，这些条件可能包括产品的类型、销售方式、购买方的身份等。具体哪些产品不适用，需要参照增值税相关的法规和政策文件。符合条件的出口企业可以申请减免增值税。关于增值税优惠政策的问题，《中华人民共和国增值税暂行条例》也做了具体规定。这些优惠政策包括直接免税和先征税后返还等形式。对于民政福利企业和校办企业也有特定的优惠政策。例如，民政福利企业如果安置四残人员比例占企业生产人员的比例达到一定标准，可以享受增值税的优惠政策。校办企业则需要满足一定条件才能享受税收优惠，如必须是教育部门所属普教类学校举办的校办企业等。还有一些特定的产品和服务，如供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器等，也免征增值税。残疾人员个人提供的加工和修理修配劳务同样免征增值税。增值税的优惠政策是根据不同行业、企业的发展需求制定的，具体政策的适用条件和范围需要参照相关法规和政策文件。三、对于被列为国家定点企业（依据财税字1994第060号文《财政部国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》附件中详细规定的企业和经销单位）所生产和经销的专供少数民族饮用的边销茶，将予以免除增值税的优惠政策。边销茶是经过特定的加工工艺，如蒸制、加压、发酵、压制等，将黑茶、红茶末、老青茶、绿茶等原料制成，专门销往边疆少数民族地区的紧压茶。此项增值税优惠政策将持续到2005年底。

四、对于废旧物资回收经营单位，其销售收购的废旧物资可免征增值税。废旧物资指的是在社会生产和消费过程中产生的各类废弃物品，经过挑选、整理等简单加工后的各类废弃物品也属于此范畴。利用废旧物资加工生产的产品不享受此免税政策。废旧物资回收经营单位需将废旧物资与其他货物分别核算，若不能准确分别核算，则不能享受此项优惠。

问题六：2014年农业企业免征增值税的项目在《增值税暂行条例》中规定的有七项。其中包括：

1. 农业生产者自产的农产品销售，涵盖种植业、养殖业、林业、牧业、水产业所产的植物、动物初级产品。对于植物类产品的范围，详细包括各类粮食作物以及经加工的食品原材料。如面粉、米等主食以及饺子皮等食品不在此列。及其加工品也有详细规定。

2. 各种蔬菜和木本植物以及少量其他植物可以视为副食，经过晾晒、冷藏等工序加工的蔬菜属于征税范围，但蔬菜罐头等不属于此列。

3. 纤维植物如棉麻等以及糖料植物如甘蔗等用于纺织、造纸等工业原料也在此范围内。

对于其他税目的问题以及增值税零税率与免征增值税的区别如下：

问题七：免征增值税的优势在于为企业减负，这并不意味着不需要开具发票，而是指在销售环节不收取销项税，发票仍然可以正常开具普通发票。而对于进项税的处理，企业需注意进项税转出到成本的相关规定。具体操作上，当采购支出与销售收入之间存在差异时，企业需进行相应的会计处理以确保资金流的准确性。

问题八：增值税零税率与免征增值税的主要区别在于纳税义务的存在与否。零税率虽然计算出的应纳税额为0，但纳税人仍有纳税义务；而免征则是完全不征收税款。在增值税的链条中，免税会导致销项税额不征收，同时进项税额不可抵扣需转出；而零税率则不会打断增值税的链条，进项税额可以抵扣。例如，出口货物通常适用零税率，因为可以获得退税。

问题九：当前免税的行业并非仅限于农业，虽然农业是其中之一。其他行业的免税并非按照行业划分，而是根据具体的税收政策和规定来决定。

二、关于教育培训行业的税率：

九、关于粮食与食用植物油税务规定

粮食类涉及范围广泛，包括稻谷、大米、大豆等，以及鲜山芋等杂粮和经过加工的面粉等。其中，淀粉不属于农产品的范围，应按照17%的税率征收增值税。食用植物油是从植物中提取的油脂以及由其生产的混合油，一并纳入税务管理。

十、其他货物的税务概述

其他货物种类繁多，涉及自来水、暖气、冷气等日常生活用品，图书、杂志等出版物，以及饲料、化肥等农资产品。这些货物均按照国家规定税率进行税务处理。

十一、出口销售货物的税务规定

对于出口销售货物，原油、柴油等特定商品及天然牛黄等国家规定的货物不予退税。出口销售货物需按照国家税收法规进行税务处理。

十二、关于无形资产的处理

涉及无形资产时，应按规定进行科目归类，然后进行摊销处理。确保无形资产的管理与核算合规。

十三、关于产品销售加价与广告基金的处理

若加价支付为产品采购加价，则记入产品采购成本；若为广告基金支付，则按规定进行处理。确保资金用途明确，核算准确。

三、销售增值税应税劳务纳税人的相关说明

1. 销售增值税应税劳务的纳税人指的是在中华人民共和国境内销售应税劳务并获取相应收入的单位和个人。这些单位和个人涵盖了企业、事业单位、社会团体等，还包括个体工商户和自然人在内。应税劳务涉及多个行业，如加工、修理修配、交通运输等。

2. 这些纳税人需依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定进行税务登记，这是合法经营和纳税的前提。完成登记后，需按期申报应纳税额并足额缴纳税款。

3. 纳税人应根据应税劳务的销售额和规定的税率计算应纳税额。不同的应税劳务和行业有不同的税率，纳税人需准确计算税额并按时缴纳。还需履行税收相关的其他义务，如保存纳税资料、接受税务机关的监督检查等。

4. 对于不遵守税收法律法规的纳税人，税务机关将依法处罚。纳税人应提高风险防范意识，确保合法经营和纳税。