课程大纲：

中高层必备的财务管理

课程背景：
作为一名优秀的企业高管，你是否曾有过以下困扰：
1、如何快速看懂常用的财务报表
2、如何掌握最常用的财务分析方法
3、如何通过分析财务报表来发现企业经营过程中存在的问题
4、如何通过透视财务报表来发现企业存在的风险，包括经营风险和财务风险
5、如何改善企业现金流状况
6、如何做好融资决策
7、如何实施高效的全面预算管理
8、如何有效管控企业资产，提高资产使用效率
9、如何进行全面的成本管控
10、辛苦赚来的钱，要承担沉重的税负，不能合理避税，亏大了，如何合理降低税收成本
11、如何作出正确的投资决策
12、如何识别风险并管控风险
13、如何对集团公司财务进行管控
14、如何进行并购重组
15、销售报价到底报多少，报高了失去定单和商机，报低了企业亏本
16、生产部门只要交期和产量，忽视成本，越做越亏
17、做战略规划或决策时缺乏足够的财务指标做依据，凭经验和感觉决策，心中没底
通过本课程的学习，你会找到答案

课程收益：
□掌握中高层应具备的基础财务知识，树立财务管理的理念
□掌握通过全面的管理会计报表为法宝管控企业的绝技
□读懂常用的财务报表，掌握常用的财务分析指标和分析方法
□掌握改善企业现金流量的方法
□树立全面预算管理的理念，掌握全面预算管理的方法
□树立全员成本控制的理念，掌握有效控制成本的方法
□掌握投资项目评价体系，正确进行投资决策
□掌握融资策略和融资方案设计方法
□掌握增值税、企业所得税、个人所得税避税的主要方法
□掌握识别风险的方法并管控风险
□掌握集团财务的管控方法
□掌握并购重组基本知识
□掌握宏观经济分析报告的制作方法及运用

课程特色：
实战派风格、针对性强、追求“落地”，学习后可直接转化为实用的“生产力”

课程大纲

一 现代财务的主要职能

二 基础财务管理概念
● 资产、负债、权益
● 收入、费用、利润

三 如何阅读和分析“三张表”
● 资产负债表
□资产负债的基本构成和逻辑
□资产负债表中的5大项资产和7大项负债及4大项所有者权益
□资产负债表是时点报表
□资产负债表的解读
□资产负债表的分析
【案例】
● 利润表
□利润表的基本构成
□利润的组成
□利润表的解读
□利润表的分析（从利润表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持续，是否走下坡路）
□利润表与资产负债表的关系（利润到哪去了）
【案例】
● 现金流量表
□现金流量表的阅读（现金从哪来，用到哪去了）
□现金流量表的分析（现金来源是否健康，资金链是否安全，有无资金链断裂风险）
□利润表与现金流量表的区别
【案例】

四 如何改善现金流量
● 思考:
□利润重要还是现金流重要，为什么盈利的企业会倒闭？
□现金流是什么？
□公司为什么会缺钱？什么原因导致企业资金周转不灵？
● 现金流量的重要性
● 什么渠道能增加现金流入
● 如何控制现金支出
● 调剂现金余缺的方法及工具
● 如何使用多层级的资金计划防止资金周转危机：
【案例】

五 超级指标分析及应用
● 企业决策需要哪些重要数据及指标，这些数据及指标从哪来
● 运营能力分析: 共7个
● 长期负债比率指标：共5个
● 短期变现能力指标：共2个
● 盈利能力比率：共4个
● 现金流量分析比率：共12个
● 上市公司或股份公司指标：共10个
● 股东回报指标：共2个
思考：从这些指标中解读到哪些问题？如何通过指标来指引公司运作的方向？

六 如何控制成本费用
● 成本概述
□成本习性
□成本的分类
□费用的分类
□完全成本
● 采购成本控制：运用好采购比价器至关重要
● 生产成本控制
□定额成本法
□标准成本法
□目标成本法
● 期间费用控制：
● 战略成本控制
□固定资产投入的控制
□研发成本的控制
□设计成本的控制
□并购成本的控制
□重组成本的控制
【案例分析】TCL集团如何控制产品设计成本
【学员讨论】你身边的成本控制点在哪里？

七 建立多维度多层级的报价体系
● FMC与PMC的概念
● 报价需要参考的要素：客户关系、淡旺季、区域拓展、未来预测、利率、汇率、产能、材料价格走势、税负
● 报价至少提供三个维度：净利率、毛利率、边际贡献率

八 如何合理降低各项税收成本
● 通过集团内部关联交易降低税负
□关联交易设别
□关联交易动机
□关联交易政策
□关联交易风险
□转移定价策略
□转移定价风险
● 增值税筹划
□增值税的原理
□如何应用增值税降低成本
【案例分析】增值税案例
● 企业所得税筹划
□企业所得税的原理
□如何规范所得税抵扣凭证
【案例分析】企业所得税案例
● 个人所得税筹划
□普通员工的个人所得税筹划
□中层管理干部的个人所得税筹划
□高管的个人所得税筹划
□老板的个人所得税筹划（新疆、新三板协议转让定价）

九 如何做好投融资决策
● 投资决策
□投资管理的程序
□投资项目评价方法
□投资决策方法
● 融资决策
□企业融资策略设计
□企业融资方案设计
□融资方式选择
□融资成本的计算
□资本结构确定
【案例】融资成本的计算

十 如何实施全面预算管理
● 全面预算管理概述
□全面预算管理的概念
□全面预算管理的特点
□全面预算的编制依据
□全面预算的基本框架
□全面预算的分类
● 全面预算管理
□预算目标的确定
□全面预算的编制
□全面预算的控制
□全面预算的分析
□全面预算的反馈
□全面预算的调整
□全面预算的考核
● 预算的编制方法
【案例】德豪润达的全面预算管理 

十一 如何对集团财务进行管控
● 集团财务管控模式
□集团财务管控模式的优缺点
□集团财务管控模式的选择
□集团财务管控模式的设计
● 集团财务人员的管理
□财务总监委派制
□财务双重管理
□财务人员的管理
【案例】

十二 如何管控企业风险
● 风险管理概述
□风险及风险管理
□企业风险管理框架及方法
□操作风险的定义及分类
□风险的分类
□风险评估
● 内部控制
□内部控制基本规范及3大指引介绍
□授权的管理
□业务流程梳理
□内控制度的建立与完善
● 内部审计
□内部审计的含义
□内部审计的范围
□内部审计在风险管理中的应用
【案例】

十三 并购重组知识介绍
● 并购重组概述
□什么是并购重组
□并购重组方式
□并购重组支付方式
● 并购重组流程
□企业内部重组流程
□企业外部并购流程
● 并购重组成本
□企业内部重组成本
□企业外部并购成本
【综合案例】

中高层必备的财务管理