*的策略是明确告知对方，管理咨询费实际上属于成本费用的范畴。这样做能确保财务报表的准确性，同时避免可能的税务风险。企业需与客户进行深入沟通，以确保双方对费用的性质有清晰的理解。

我们可以选择开具“管理培训及咨询费”的发票。这种做法在一定程度上模糊了管理咨询与培训的界限，可能会减少税务审查的复杂性。但这也可能带来潜在的误解和沟通成本，客户可能会对费用的分类产生疑问，从而影响合作关系。

较为保守的策略是在公司经营范围中增加“培训”这一业务。这种做法旨在明确区分管理咨询和培训服务，以降低混淆的可能性。虽然这可能为公司带来新的收入来源，但同时也需要投入资源进行市场推广和培训项目开发，增加运营成本。

关于发票开具方法的利弊，若是直接将管理咨询费计入成本费用，有利于企业进行税务筹划，体现费用的正当性和合理性。但需要企业具备较高的财务管理和税务合规能力。而开成管理培训及咨询费的发票能在一定程度上增加服务的多样性，为客户提供更全面的解决方案。但需注意界定服务内容，避免引起不必要的税务争议。

在税务方面，员工培训费发票是可以抵扣进项税的。企业在报销差旅费时需遵循一定的原则，如预算控制、事先申请、临时增加行程的处理等。进项税额是企业在购进货物、服务等过程中支付的增值税额，直接关系到企业的纳税额。准予抵扣的进项税额需符合税法规定，包括购进货物、应税劳务、免税农产品等所支付的增值税税款。

关于超经营范围开具发票的问题，《发票管理办法》并未明文禁止。企业发生经营业务开具发票时，应按实际业务情况开具，只要发生真实的应税业务，均可自行开具增值税发票。增值税专用发票作为商事凭证和完税凭证，体现了增值税普遍征收和公平税负的特征。

企业管理咨询公司在开具发票时需谨慎选择处理方法，以确保税务合规和业务的正常运营。企业应了解并遵循差旅费报销原则、进项税额的计算与抵扣、以及超经营范围开具发票的相关规定，以规范财务管理和税务操作。规定

关于增值税专用发票的开具必须遵循以下规范：

1. 项目填写：所有栏目应完整填写，且所有联次必须一次性完成开具，上下联内容以及金额必须保持一致。

2. 字迹清晰：不得涂改。若填写有误，应重新开具专用发票，并在错误的发票上明确标注“误填作废”字样。若因购货方未索取而自然成为废票，也应按照填写错误进行处理。

3. 印章要求：发票联和抵扣联必须加盖单位发票专用章，不得使用其他财务印章代替。专用章应加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏，且使用红色印泥。

4. 销货单位栏戳记：纳税人开具专用发票时，必须在预先设定的销货单位栏内加盖戳记。严禁手工填写“销货单位”栏目，手工填写者将被视为未按规定开具的专用发票，购货方不得将其作为扣税凭证。销货单位栏戳记使用蓝色印泥。

5. 格式规范：开具专用发票时，“金额”与“税额”栏合计（小写）数前需用“￥”符号封顶；而“价税合计（大写）”栏的大写合计数前则使用“”符号封顶。购销双方单位名称必须详尽填写，不得简写。如果单位名称过长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可加横线与上下分隔。

6. 退货与折让处理：对于发生退货或销售折让的情况，收到购货方的抵扣联及发票时，应按规定进行处理。

7. 税务机关代开专用发票：除加盖纳税人财务专用章外，还必须同时加盖税务机关代章。此专用章应加盖在专用发票底端的中间位置，并使用红色印泥。未加盖上述用章的发票，购货方不得作为抵扣凭证。

8. 使用注意事项：严禁拆本使用专用发票。

参考资料：百度百科-增值税发票。