课程大纲：

涉税新风险培训

一、课程背景
今年以来国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行多次就打击骗取出口退税和虚开增值税专用发票专项行动进行联合部署，未来一定时期内将会对各类税收违法行为进行严厉打击，企业面临的税务风险进一步增加，如何就现有业务进行自查确保自身的税务安全是每一个财务人员的必修课。2018年随着各区级国地税合并挂牌的完成，我国国地税机构分设已经完成历史使命，随着国税地税征管体制改革向纵深推进，税收发展迎来全新起点。那么，国税地税“合二为一”，对于中国的税制改革有怎样的意义？对于企业来说，会有怎样的影响？下一步还需要在哪些方面出台配套措施？与此同时，营改增更加深入，金税三期监控更加严密。在此背景下，企业高管如何调整财税管理思维，如何在企业经营决策管理过程中嵌入税收管理的要素，积极开展合法前提下的税收筹划，更多地分享税收改革的红利，不断增加企业利润，就显得尤为重要。

二、培训对象
各企事业单位财务负责人、财务总监、税务总监、总会计师、财务经理、办税服务人员及相关业内人士。
三、培训时间、地点
2019年1月12日-13日         地点：郑州市
2019年3月16日-17日         地点：济南市
2019年4月19日-20日         地点：成都市
2019年5月17日-18日         地点：长春市
2019年6月21日-22日         地点：南宁市
会务组根据各单位回传报名回执表，于开班前一星期以传真形式通知参加培训人员具体报到地点、乘车路线及相关注意事项等。

四、主讲专家
李  阳  百朗特约专家，财税方向执业律师。曾任职国家税务局，原公职律师、税务稽查案件审理员、国税系统政策法规人才库成员，主要业务方向：企业财税健康检查、税务筹划、税务稽查应对、税务争议处理、常年法律顾问等。
赵  琳  百朗特约专家，财税方向执业律师。北京大学法律硕士，专注于税法领域近十年。在涉税争议解决、税务管理与筹划方面研究颇深，并积累了丰富的实务经验。服务的客户囊括世界500强、大中型国有企业以及知名民营企业等。
李  晶  百朗特约专家，东北财经大学教授，经济学博士，博士生导师，中国税收研究中心副主任，注册税务师，理财规划师。
刘心一  百朗特约专家，原国家税务总局科研所所长、研究员。
张学诞  百朗特约专家，财政部财政科学研究所税收研究室主任。
杨永琦  百朗特约专家，中国劳动和社会保障科学研究院研究员，着名劳动法专家；
李  娟  百朗特约专家，中国劳动和社会保障科学研究院社保研究室副研究员，博士；
刘德春  百朗特约专家，会计师、审计师、注册税务师、中国高级纳税筹划师；注册税务师执业资格考前辅导讲师；中国财务总监税务筹划特聘讲师；多次受聘于税务稽查局、海关缉私局、经济警察等财税专题讲座。
（每次培训从以上专家中选配，以实际通知到会专家为准）

五、培训内容
第一部分：2019年新政理解与应用
一、当前税务稽查形势介绍
1.税务稽查重点领域行业
2.税务管理宏观情况介绍
3.税制改革情况介绍
4.税务自查的主要操作方法

二、增值税风险自查与案例分析
5.增值税专用发票风险点自查及案例
6.善意取得增值税自查及案例
7.政府补贴的增值税自查案例
8.进项税金抵扣的风险自查与案例
9.增值税税率适用错误的税务风险自查案例
10.增值税普通发票风险点的自查案例
11.企业融资业务增值税自查案例
12.增值税非正常损失自查案例
13.未开票收入增值税风险自查案例
14.商业企业返利折扣增值税自查案例
15.增值税差额扣减自查案例
16.原始股减持增值税自查案例
17.增值税纳税义务发生时间问题自查

三、企业所得税与个人所得税风险自查案例
18.企业预提费用自查案例
19.企业内部融资企业所得税自查案例
20.房地产开发企业收入确认自查案例
21.企业股权转让收入所得税自查案例
22.企业税前扣除凭证自查案例
23.企业资本公积增加企业所得税风险自查案例
24.研发费加计扣除自查案例
25.境外合同付款企业所得税自查案例
26.企业工资支出企业所得税自查案例
27.预收往来款项企业所得税自查案例
28.福利费扣除自查案例
29.收入确认企业所得税自查案例
30.企业折旧扣除自查案例
31.展业支出个人所得税自查案例
32.工资与劳务报酬区分自查案例
33.企业转增股本个人所得税自查案例
34.企业支付利息个人所得税自查案例
35.股权激励个人所得税自查案例
36.年终奖个人所得税扣缴案例
37.辞退福利个人所得税自查案例
38.股东借款个人所得税自查案例
39.福利补贴个人所得税自查案例

四、其他税种风险自查案例
40.租赁用房房产税自查案例
41.房屋装修房产税自查案例
42.集团企业房产管理的房产税自查案例
43.各类合同印花税自查案例
44.工业企业土地使用税自查案例
45.亏损企业土地使用税减免案例
46.契税自查案例

第二部分：国地税合并及税收改革*动态分析
一、国地税分与合，本质上是*地方财政关系的重大调整
二、国地税合并一个重要原则就是“瘦身－健身”，对企业有什么影响呢？
三、国地税合并，企业的实际税负会增加吗？
四、国地税合并，税收和非税收入一体化征管，对企业有何影响？
五、国地税合并，税务稽查会有怎样的变化？如何应对？
六、国地税合并，企业报送税务资料，应注意哪些事项？
七、房地产税立法，你会是纳税人吗？
八、个人所得税改革政策取向分析
九、新征管法修订意义何在？?

第三部分：企业管理者税收筹划思维训练
一、税收与利润的关系
1.税收贯穿企业全业务链；
2.税收规划须通篇布局；
3.让税收转化为利润的两大法则
二、企业经营者税收思维问题和对策
1.企业经营者税收思维4大问题；
2.解决税收思维问题4大对策；
3.防范税务风险的源头在哪里？
4.开展税收筹划的大头在哪里？
5.税收筹划与偷税有什么不一样？
6.税收筹划的三个层次；
7.如何搭建税收筹划体系？

第四部分：企业 360度税收筹划
一、企业各部门都应参与税收管理
二、企业设立时税收筹划大有可为
1.公司设在哪里好呢？
2．成立子公司是给厂房还是给现金？
3.成立公司出资不到位有涉税问题么？
三、股权投资提前布局节税多
1.企业架构布局中如何念好税收这本经？
2.老板股权转让时如何才能不纠结税？
3.未雨绸缪投资退出成本低；
4..卖地还是卖公司？
5.以土地、不动产投资增值税如何处理？
四、采购环节税收筹划带来大效益
1.采购货物不要发票真少付钱了么？
2.采购货物哪种发票最节税？
3.怎样提高可抵扣进项税额？
4.采购环节节税高手是谁？

五、怎样通过合同管理进行节税
1.到底应该和谁签合同？
2.采购合同怎么签才能节税？
3.甲供材方式如何节税？
4.如何利用财税技能供应商的博弈；
5.如何利用财税技能与客户的谈判
六、挂靠经营模式降低税负的方法？
七、营销方案怎样合法避税？
八、两类纳税人税负谁高谁低
九、老板是拿工资好还是不拿工资好？
十、没生意还要报税么？
十一、资产重组税收筹划
十二、企业纳税信用等级评定问题分析

第五部分：*税收政策运用及筹划
一、营改增有关政策串讲及降低税负路径分析
二、相关税收优惠政策分析与运用
1.有了高新技术企业“金牌”就可以享受低税率了么？
2.研发费用加计扣除政策你可以享受吗？
3.加速折旧新政用还是不用？
4.技术先进型服务企业优惠政策；
5.环境保护、节能节水、安全生产优惠政策；
6.哪四种情况暂不征收土地增值税？
7.文化企业有哪些税收优惠政策？
8.创业投资企业有什么税收优惠？
9.其他*税收优惠政策精讲；
10.如何办理企业所得税优惠手续？
三、企业*税收政策运用及筹划
1.建筑业“混合销售”新政对总包、分包的 影响；
2.建筑业总包授权“第三方”提供建筑服务新政带来的影响；
3.企业销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物如何征税？
4.增值税纳税申报规程对企业的影响？
5.企业所得税扣除凭证管理办法有哪些亮点？
6.其他税务新政运用于筹划

第六部分：如何防范税务风险
一、 营改增之透明性
二、 金税三期之威力
三、风险管理之影响
四、营改增后稽查路径之变化
五、发票管理如同走钢丝
六、防范风险措施分析

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